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公司在外地預繳了企業(yè)所得稅，現在企業(yè)所得稅匯算清繳抵扣外地預繳稅款時，還需要什么手續(xù)嗎？
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2019-03-13
關于企業(yè)所得稅，公司本月是盈利的，但是季度是虧損的，本月申報季度企業(yè)所得稅需要繳納稅款嗎？
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2018-10-01
請問建筑公司的，甲方付款時，我們到地稅地稅發(fā)票，完稅憑證上繳納的企業(yè)所得稅是借：所得稅費用，貸：應交稅費--企業(yè)所得稅，然后借：應交稅費---企業(yè)所得稅，貸銀行存款對嗎？然后這個企業(yè)所得稅在利潤表的什么地方填列？還有稅票上的“個人所得稅”怎么做賬？是做進“管理費用”嗎？謝謝老師
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2015-10-30
我想咨詢：總公司和分公司關于企業(yè)所得稅合并申報的問題。1、總公司合并申報企業(yè)所得稅只是年度匯算清繳時合并申報？還是：季度或月份申報時都需要合并申報？2、如果合并申報，總公司自己的企業(yè)所得稅是零，而分公司的企業(yè)所得稅是1000元，應該怎么分配稅金？
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2019-07-29
老師：2022年暫估的成本70萬元， 2023年5月年報的時候發(fā)票沒有開具回來，就按暫估的申報了，2023年6月確定發(fā)票開具不回來，所以想到的解決辦法是：
1.更正年報 把70萬的暫估成本繳納了年報的企業(yè)所得稅 產生了稅金 借：企業(yè)所得稅 1260 元（繳納的金額） 貸：應交稅費 -應交企業(yè)所得稅 1260 元 借： 貸：應交稅費 -應交企業(yè)所得稅 1260 元 借：銀行存款 1260元
2.調整2022年的暫估的分錄 借：利潤分配 -700000元 貸：應付賬款 -暫估 700000元 這樣對嗎？
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2023-07-12
4. 下列各項所得中，在計算個人所得稅時，可以采用5%～35%的五級超額累進稅率的有（）。
A.工資、薪金所得
B.個體工商戶的生產、經營所得
C.勞務報酬所得
D.對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得
E.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的生產、經營所得
BDE
ABE
個體工商戶的生產、經營所得，對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的生產經營所得，在計算個人所得稅時，適用5%～35%的五級超額累進稅率。
工資A選項為什么不選擇呢？租賃為啥也按照這個比例計算稅率？
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2022-11-06
外接異地建筑工程，一般需要繳納那些稅金？稅金的比例大概是多少？
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2020-07-07
請問老師：個人所得稅申報工資薪金收入總額與企業(yè)所得稅稅前扣除工資不一致，這個誤差要怎么找？
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2020-06-22
老師您好，在計算企業(yè)應繳納所得稅時，為什么有的題目納稅所得額加上了稅收滯納金有的不用加呢
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2022-03-20
老師，個人獨資企業(yè)升為一般納稅人后，所得稅怎么交？是在自然人扣繳端還是在工資薪金綜合所得報？
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2022-04-03
老師，企業(yè)所得稅申報的免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表，第31行免稅項目這個金額怎么填寫？
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2019-10-23
個人獨資企業(yè)的個人所得稅是按什么申報的,是按生產經營所得來申報的嗎?是不按工資薪金來的嗎?
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2017-08-22
個人獨資企業(yè)是交企業(yè)所得稅還是個人所得稅
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2021-06-22
個體獨資企業(yè)是交個人所得稅還是企業(yè)所得稅
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2019-11-08
老師這種企業(yè)是交個人所得稅還是企業(yè)所得稅？
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2019-05-13
企業(yè)所得稅要計提嗎？扣繳上年度的企業(yè)所得稅
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2019-03-26
計提的企業(yè)所得稅可以在企業(yè)所得稅錢扣除嗎
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2019-03-05
非居民企業(yè)，轉讓債券所得是否繳納企業(yè)所得稅？
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2021-11-24
2.業(yè)公司的甲材料年需要量為36000千克，采購單價為10元。材料銷售商給予各客戶商業(yè)折扣的規(guī)定如下：購買量過1500千克的價格折扣2%。該材料的每批進貨費用80元，單位儲存成本9元。根探上達資料確定該公司最佳的經濟進貨批量。
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2022-05-18
甲企業(yè)8月份發(fā)生如下經濟業(yè)務：（1）從A農民專業(yè)合作社購入自產蘋果 4000千克，價款3.2萬元，取得增值稅普通發(fā)票，當月全部領用生產蘋果汁。
（2）從乙企業(yè)采購生產用機器設素臺，專用發(fā)票上注明價款40萬元，增值增值稅450元。
（3）采用匯兌結算方式向丙企業(yè)銷售產品360件，售價為600元／件，增值稅額28080元，開出轉賬支票，支付代墊運雜費1000元。貨款尚未收到。
（4）接業(yè)務（3），如果甲企業(yè)以自備運輸工具送貨上門，假定應收取的運費1000元不含稅。
（5）轉出當月應交增值稅100萬元。
（6）計提當期應交企業(yè)所得稅50萬元。
（7）計提存貨跌價準備應確認遞延所得稅資產1.5萬元，交易性金融資產公允價值上升應確認遞延所得稅負債2.5萬元。（寫一筆分錄）
要求：根據上述業(yè)務編寫會計分錄。
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2023-04-24
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