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企業所得稅匯算清繳中的表資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中的資產原值，本年折舊，累計折舊這三項數據要分別扣除清理掉的固定資產的原值，本年折舊和累計折舊嗎
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2020-04-29
甲公司為上市公司，該公司內部審計部門在對其2018年度財務報表進行內審時，對以下交易或事項的會計處理提出疑問：
1.甲公司管理層決定，將企業生產用倉庫用于出租，賺取租金，作為投資性房地產核算，按照成本模式計量，并與2018年10月10日與乙公司簽訂一項不可撤銷的租賃合同，將一閑置的倉庫出租給乙公司，每年租金100萬，租賃期2019年1月1日至2020年12月31日，該固定資產原始價值8420萬元，預計殘值20萬元，使用壽命70年，直線法折舊，年折舊額120萬元，月折舊額10萬元，至2018年9月止累計折舊210萬元，2018年度，甲公司對該業務相關會計處理如下：
借：投資性房地產 8210
累計折舊 210
貸：固定資產 8420
借：其他業務成本 30
貸：投資性房地產累計折舊 30
2.一塊土地用于出租，賺取租金，按照成本模式計量，到公司管理層做出決議時止，無形資產賬面17000萬元，累計攤銷7000萬元，到年底應攤銷額50萬元，甲公司對該業務相關會計處理如下：
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2020-07-14
對某項目進行研究,收到政府補助120萬元，其中50萬元符合不征稅收入條件,用于補助研發發生的支出，另70萬元補助購入資產支出(不符合不征稅收入)，會計做遞延收益處理。新購進專門用于研發的儀器一臺,單位價值60萬元,當年會計折舊金額為11萬元。企業在稅收上選擇性計入2020年成本費用。
該公司2020年年末固定資產原值2850萬元(其中:房屋、建筑物2000萬元，與生產經營活動有關的器具、工具、家具850萬元),累計已計提折舊1200萬元(其中:房屋、建筑物1000萬元，與生產經營活動有關的器具、工具、家具200萬元)，2020年計提折舊330萬元
用自有資金購置環境保護專用設備300萬元(取得普通發票)并投入使用，該項目已經向稅務機關進行備案。
老師這個怎么做企稅扣除
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2022-03-09
老師您好！請問：我公司固定資產因暫時變更生產（轉生產其他產品，本部分設備暫不使用），請問此部分還計提折舊嗎？如果計提折舊，如何進行賬務處理？
1/598
2019-05-09
老師我以前沒有生產固定資產折舊都在管理費用中，現在試生產了，折舊費分到制造費用中，6，7，8三個月的金額都不一樣怎么辦？這是不是都要一樣啊
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2016-09-14
"某企業生產甲產品，完工產品和在產品的費用按約當產量法分配，甲產品發生累計直接材料費用250000元，累計直接人工費用9400元，累計制造費用18800元。完工產品850件，月末在產品150件，該產品材料費用在生產開始時一次性投入，在產品加工程
度60%。
則，直接材料、直接人工與制造費用的分配率分別是( )元/件、( )元/件、( )元/件;
甲產品完工產品的單位成本、總成本分別是( )元/件、 ( )元;月末在產品的單位成本、總成本分別是( )元/件、 ( )元。"
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2023-03-03
老師是去年期初建賬的時候累計折舊的二級科錄入的金額有誤 一級科目累計折舊總額沒錯 怎么辦
1/360
2022-02-28
累計折舊有每月計提的，到了年底還需要有什么分錄嗎？因為試算平衡里真好差我累計折舊的金額數
1/594
2018-10-04
老師，您好！請問一下匯算清繳的A105080固定資產折舊，累計折舊.攤銷額是一年的還是包涵以前年度的累積？
2/2975
2020-05-26
企業所得稅匯算時，固定資產折舊明細表中當年有報廢轉出的累計折舊應從固定資產累計數中扣除嗎
1/839
2021-05-19
老師，累計折舊科目里只設置這三個明細，現在要增加辦公臺，固定資產增加里累計折舊科目選哪個明細
1/1398
2019-07-10
本月沒有生產產品，但有電費，折舊費，怎么結轉到生產成本里去？如果不結轉的話資產負債表就平衡不了
3/1679
2017-03-03
老師，你好。請問購入二手生產設備，入固定資產卡片時，要寫明白是：二手嗎？二手生產設備是折舊多少年呢？
1/1292
2020-05-02
老師，農民合作社購買耕機是為了生產用，但是買后一直沒有用，折舊還是進入生產成本嗎？月底結轉分錄？
2/1135
2021-01-09
老師，匯算清繳的資產折舊表，本年折舊、累計折舊、資產計稅基礎和稅收折舊要怎么填
1/939
2019-05-25
老師，2019.4.1-2021.12.31日允許生產生活性服務業納稅人可抵扣進項稅加計扣除，這啥圖片一的扣除了，圖片二這個題不扣
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2020-06-28
老師，固定資產折舊完了是借：累計折舊 貸：固定資產么？無形資產攤銷完了是借：累計攤銷 貸：無形資產嗎？
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2020-07-30
17年建帳時沒有把手工帳的累計折舊的金額入帳，應該怎么調整？累計折舊沒有輸入電腦帳應該怎么調？
1/985
2018-04-17
請問老師一般職工教育經費是年度一次性暫估計提，然后后續發生的時候沖減呢，還是發生的時候再計提
1/554
2020-05-20
公司屬于生產性企業，開票系統里的進項發票是不是都可以認證呢，是不是與生產無關的專票也不能認證?。?/span>
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2019-01-26
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