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甲商場為增值稅一般納稅人，為擴大銷售準備在2022年5月開展一次促銷活動，有以下兩種方案可供選擇:方案一:給予客戶20%的價格折扣優惠。此方案下預計甲商場可以實現市價1000萬元商品的銷售，促銷費用為60萬元。方案二:“買一贈一”優惠模式。即甲商場在是實現銷售市價1000萬元商品的同時，另外再贈送200萬元的商品給客戶，此贈送商品不給客戶開發票(本地稅務機關認為此贈送的商品由于沒開發票，要視同銷售征收增值稅)，此方案促銷費用為70萬元。假設甲商場商品采購成本占商品市價的60%，購進的商品均取得了增值稅專用
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2023-03-17
老師您好，我們是小規模納稅人，11月份稅務局代開了一張專票，當時交了增值稅和城市維護建設稅，現在報稅怎么報，教育費還用交嗎？我們這一季度就開了這我一張票，總共一萬多
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2020-01-10
請問老師：某企業為增值稅一般納稅人,2019年實際已交納稅金情況如下:房產稅850萬元,消費稅150萬元,城市維護建設稅70萬元,車船稅0.5萬元,耕地占用稅1.5萬元,所得稅120萬元。上述各項稅金應記入\"應交稅費\"科目的金額是( )萬元。
A．1 190
B．1 190.5
C．1 191.5
D．1 192
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2019-03-14
寫會計分錄！！般納稅企業，增值稅稅率為13％。2019年8月發生下列經濟業務：
(1)企業銷售甲產品1000件，每件售價80元，價稅款已通過銀行收訖。
(2)企業同城銷售給紅星廠乙產品900件，每件售價50元，但價稅款尚未收到。
(3)結轉已售甲、乙產品成本。其中甲產品生產成本65400元；乙產品生產成本36000元。
(4)以銀行存款支付本月銷售甲、乙兩種產品的銷售費1520元。
(5)根據規定計算應交納城市維護建設稅8750元。
(6)王某外出歸來報銷因公務出差的差旅費3500元（原借款4000元）。
(7)以現金1000元支付廠部辦公費。
(8)企業收到紅星廠前欠貨款45000元存入銀行。
(9)收到罰款收入6020元，存入銀行。
(10)用銀行存款預付第四季度租用生產設備租金2400元。
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2021-10-07
濟南市建筑企業預交同一個城市中歷城區和天橋區算跨縣市嗎？
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2017-02-07
跨市（不跨省）公司如何更名,變更地址，從一個成市轉到另一個城市？
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2021-01-26
甲酒廠為增值稅一般納稅人，主要經營糧食白酒的生產與銷售,2019年6月發生下列業務：
（1）以自產的 10 噸 A 類白酒換入企業乙的蒸汽釀酒設備，取得企業乙開具的增值稅專用發票上注明價款 20 萬元，增值稅 2.6 萬元。已知該批白酒的生產成本為 1 萬元/噸，不含增值稅平均銷售價格為 2 萬元/噸，不含增值稅最高銷售價格為 2.5 萬元/噸。
（2）移送 50 噸 B 類白酒給自設非獨立核算門市部，不含增值稅售價為 1.5 萬元/噸，門市部對外不含增值稅售價為 3 萬元/噸。
（3）受企業丙委托加工 20 噸糧食白酒，雙方約定由企業丙提供原材料，成本為 30 萬元，開具增值稅專用發票上注明的加工費 8 萬元、增值稅 1.04 萬元。甲酒廠同類產品售價為 2.75 萬元/噸。
（其他相關資料：白酒消費稅稅率為 20%加 0.5 元/500 克，糧食白酒成本利潤率為 10%。）
要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。
（1）簡要說明稅務機關應核定白酒消費稅最低計稅價格的兩種情況。
（2）計算業務（1）應繳納的消費稅稅額。
（3）計算業務（2）應繳納的消費稅稅
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2020-07-14
老師您好，因為沒有接觸過涉及對公的交易性金融資產的業務，僅以個人賬戶證券交易的模式來提出以下疑問。金融商品轉讓按規定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務處理。（賣出價-買入價）/1.06*0.06，就是對買賣差額進行價稅分離來計算增值稅沖減投資收益。如果持有超過一個派息周期的的股票會涉及除權派息的問題。除權派息為保證賬戶股票價值不變，實質上就是在“公允價值變動損益”里面提取數額，放入“投資收益”中。設想一種情況，假設說買入股票市值1萬元，已扣除交易費用，一段時間后股票市值變為1.1萬元。宣布派息1000元當天，股票市值變為1萬元。如果當天賣出股票，差額為0，是不是意味無須繳納金融商品增值稅？
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2019-11-21
去超市結款時的返點和超市做活動時補差價，給超市的電費之類的作為費用還是怎么做，具體的會計分錄怎么寫呢？之前老師說返點和差價增減 主營業務成本這點沒有懂，具體是怎么做會計分錄
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2018-04-19
這個題目可不可以直接借：應交稅費-未交增值稅 207822.13 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）207822.13
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2016-08-11
小規模開增值稅專票，專票和普票的合計銷售額，沒有超10萬，增值稅專票部分是要交增值稅嗎
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2019-07-09
你好！適合增值稅加計扣除的企業，附加稅按計提的增值稅計算還是按實際繳納的增值稅計算？
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2020-03-01
小規模納稅人銷售用到的增值稅科目是計入應交稅費應交增值稅還是應交稅費未交增值稅
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2020-11-27
老師您好，人力資源服務服務企業，實行差額繳納增值稅，收到的增值稅票據（增值稅）可以抵扣嗎
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2024-05-27
請問少計提了增值稅，主營業務收入不需要在補提，現在增值稅扣了。要補提增值稅，怎么做分錄
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2022-09-05
預估收入需要申報增值稅嗎？
如果申報增值稅，是不是在增值稅附一，未開票收入填寫這個數字？
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2021-05-20
免增值稅的，收入均開的收據，未開據過增值稅發票，增值稅申報是該0申報還是按銷售額申報？
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2018-11-02
我們公司當期的增值稅銷項大于進項，但是之前有留抵稅額，不用繳納增值稅，增值稅怎么處理？
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2023-03-01
【案例】北京新華酒廠為增值稅一般納稅人，法定代表人姓名：張華；納稅人識別號：64249057852320109×××；注冊地址：北京市海淀區學院南路××號；生產經營地址：北京市海淀區學院南路××號；開戶銀行及賬號：中國工商銀行北京市某支行8450188066×××；企業登記注冊類型：股份有限公司。電話號碼：010-74015656。2020年1—11月的應稅貨物不含稅銷售額為10 000 000元，銷項稅額為1 300 000元，進項稅額為1 200 000元，進項稅轉出額為200 000元，為某企業加工甲種糧食白酒的應稅勞務金額為100 000元
要求：計算該廠12月增值稅銷項稅額、進項稅額、進項稅轉出額及應納稅額。
要求（2）：填制以下增值稅納稅申報表
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2023-06-17
ABC公司打算利用籌集的資金購買上市公司深萬科股票2萬股，深萬科去年發放的現金股利是每股0.3元，ABC公司預測未來5年深萬科每股股利將按照3%增長，預測第5年末深萬科每股收益將達到5.4元，到時ABC公司將以10倍市盈率賣出2萬股，①如果ABC公司要求的必要收益率是12%，試計算深萬科現在的估價是多少？②如果現在按照每股市價16元購買深萬科，持有到第5年末，那么ABC公司的投資收益率是多少？③股票賬面價值，市場價值和內在價值有什么不同？④股神巴菲特喜歡投資的公司是簡單的公司、有特定市場壟斷的公司，不喜歡投資熱門公司、熱門股票。你認為巴菲特投資選擇標準有道理嗎？⑤為什么市場情緒會影響股票投資價
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2020-07-03
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