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第一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 分錄為借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)第二：發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等第三、處置的收入?借：銀行存款 等相關(guān)科目貸：固定資產(chǎn)清理第四， 清理凈損益如果是凈收益借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入如果是凈損失借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理 對(duì)不對(duì)？
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2018-06-09
某市水泥生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷售收入?40000?萬(wàn)元、投資收益?1000萬(wàn)元。發(fā)生銷售成本28900萬(wàn)元，稅金及附加?1800?萬(wàn)元、管理費(fèi)用3500萬(wàn)元、銷售費(fèi)用4200萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出?200?萬(wàn)元，企業(yè)自行計(jì)算實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額?1100?萬(wàn)元。?2019年初聘請(qǐng)某會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
(1)收入、成本中包含轉(zhuǎn)讓舊辦公樓合同記載的收入?1300?萬(wàn)元（收入已經(jīng)按照規(guī)定計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入進(jìn)而計(jì)入了利潤(rùn)總額）、成本700萬(wàn)元(其中土地價(jià)款200萬(wàn)元)，但未繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的相關(guān)稅費(fèi)，經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估該辦公樓的重置成本為1600萬(wàn)元，成新度折扣率5成。
(2)8月中旬購(gòu)買安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額?36?萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額6.12萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用，企業(yè)將其費(fèi)用一次性計(jì)入了成本扣除。
(3)接受非股東單位捐贈(zèng)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額?30?萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額?5.1?萬(wàn)元，直接記入了“資本公積”賬戶核算。
(4)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用?130?萬(wàn)元。
(5)成本、費(fèi)用
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2019-12-25
對(duì)于 現(xiàn)金盤(pán)虧盤(pán)盈。
固定資產(chǎn)盤(pán)虧和盤(pán)盈。
存貨之類的盤(pán)虧和盤(pán)盈，如何區(qū)分是應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用 還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入或者是以前年度的調(diào)整損益？
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2019-10-14
3.某企業(yè)為居民企業(yè)， 2017年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬(wàn)元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬(wàn)元。
(3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元)。
(4)管理費(fèi)用520萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)。
(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元(其中向非金融機(jī)構(gòu)借款300萬(wàn)元支付利息 18萬(wàn)元，銀行同期貸款利率為5%)。
(6)銷售稅金40萬(wàn)元(不含增值稅企業(yè)所得稅)。
(7)營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)
團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款2
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2019-12-04
農(nóng)林牧漁享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，應(yīng)分?jǐn)偲陂g費(fèi)用包括什么？只是管理、銷售、財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎，可以分?jǐn)偁I(yíng)業(yè)外收入扣除營(yíng)業(yè)外支出嗎？
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2019-11-14
2、某企業(yè)2018年業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元(2)接受捐贈(zèng)材料一批,取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅1.7萬(wàn)元(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán),取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元
(4)取得專利實(shí)施許可費(fèi),取得其它業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元(5)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元(6)全年銷售成本1000萬(wàn)元(7)全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元,含廣告費(fèi)400萬(wàn)元 全年管理費(fèi)用300萬(wàn)元,含招待費(fèi)80萬(wàn)元,新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用70萬(wàn)元:全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元,含通過(guò)縣級(jí)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元:直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元;違反政府規(guī)定被
工商局罰款2萬(wàn)元計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-05-19
處置固定資產(chǎn)有營(yíng)業(yè)外收入，是不是匯算清繳A105090表中不用填這個(gè)固定資產(chǎn)的內(nèi)容，只填處置后進(jìn)了營(yíng)業(yè)外支出的那些固定資產(chǎn)？如果不是應(yīng)該怎么填？
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2020-05-21
某公司出售專用設(shè)備一臺(tái)，取得價(jià)款30萬(wàn)元（不考慮增值稅），發(fā)生清理費(fèi)用5萬(wàn)元（不考慮增值稅），該設(shè)備的賬面價(jià)值22萬(wàn)元。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，關(guān)于此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要做的會(huì)計(jì)處理（編制分錄）為
A
借：固定資產(chǎn)清理22
貸：固定資產(chǎn)（賬面價(jià)值） 22
B
借：銀行存款 30
貸：固定資產(chǎn)清理30
C
借：固定資產(chǎn)清理 5
貸：銀行存款5
D
借：固定資產(chǎn)清理 （8－5）3
貸：營(yíng)業(yè)外收入 3
E
借：固定資產(chǎn)清理 （8－5）3
貸：資產(chǎn)處置損益 3
F
借：營(yíng)業(yè)外支出 （8－5）3
貸：固定資產(chǎn)清理 3
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2021-05-26
外貿(mào)企業(yè)阿里巴巴平臺(tái)上有個(gè)一達(dá)通代理，報(bào)關(guān)單抬頭是一達(dá)通，不是本單位，有下載代理證明號(hào)，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里面直接寫(xiě)代理證明號(hào)，不用填報(bào)關(guān)單號(hào)碼
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2019-01-28
金融行業(yè)公司營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率出現(xiàn)負(fù)值說(shuō)明什么？應(yīng)該采取什么措施？
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2024-03-09
請(qǐng)問(wèn)我們公司房租違約，押金收不回，對(duì)方公司需要給我們出個(gè)證明嗎？
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2019-11-29
團(tuán)體意外險(xiǎn)沒(méi)收到發(fā)票的情況下 記入其他應(yīng)付款 的什么明細(xì) 是職工保險(xiǎn)還是 保險(xiǎn)公司名稱啊
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2019-09-19
就是我淘寶買東西花了279，另外開(kāi)了電子發(fā)票。可發(fā)票顯示單價(jià)246稅收32，那是不是說(shuō)明稅是我交的
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2019-04-27
外賬，一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)收到的對(duì)方公司開(kāi)給我方公司的專用發(fā)票，票面注明服務(wù)費(fèi)，應(yīng)如何做分錄
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2017-09-13
老師你好，小規(guī)模企業(yè)的減免增值稅營(yíng)業(yè)外收入在匯算清繳時(shí)候要填寫(xiě)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表嗎
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2019-04-24
收到進(jìn)賬負(fù)數(shù)發(fā)票在報(bào)稅是要做進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出是嗎，在紅字信息表注明的進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出嗎？
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2021-02-03
老師，在財(cái)務(wù)軟件中，損益類科目，除了設(shè)明細(xì)科目外，還要設(shè)一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)科目嗎
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2014-11-21
老師，外經(jīng)證到期，要開(kāi)延期證明，證明是開(kāi)給主管稅務(wù)局還是開(kāi)給施工地稅務(wù)局？
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2020-07-16
利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不包括營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)成本指主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不包括營(yíng)業(yè)稅金及附加、期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎？
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2018-10-02
客戶房費(fèi)開(kāi)票給他們是公司名，收到對(duì)方匯款是個(gè)人名義。這個(gè)不一致沒(méi)有證明，只能怎么做外賬？
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2017-06-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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