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甲公司2×22年12月31日發現2×21年度多計管理費用600萬元，并進行了企業所得稅申報，甲公司適用企業所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取盈余公積。假設甲公司2×21年度企業所得稅申報的應納稅所得額大于零，則下列甲公司對此項重要前期差錯進行更正的會計處理中正確的是（ ）。
A．調減2×22年度當期管理費用600萬元
B．調增2×22年利潤總額450萬元
C．調減2×22年年初盈余公積45萬元
D．調增2×22年年初未分配利潤405萬元
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2024-05-28
你好我想咨詢一下 我們18年5月所得稅匯算補交了17年的企業所得稅，那么今年5月進行18年的所得稅匯算的時候，補交計入以前年度損益調整的所得稅在所有者權益變動表里哪一列填列？
4/728
2019-05-27
2018年補交了2017年企業所得稅39208.99元，我做了以前年度損益調整賬務，是在哪個報表里反映？過去有利潤分配表，現在只有所有者權益變動表，但在:會計政策變更和前期差錯更正欄都無法輸數，填其他欄次又不能審核通過，其他欄不能有數。不動年初數，動本年利潤，那在利潤表中哪一欄次反映？
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2019-04-11
老師請問企業所得稅年報彌補虧損明細表，可彌補年限里是填本年利潤余額么（借方）對不對，是填負數么
5/850
2020-04-11
在企業所得稅年報申報里面有個彌補虧損明細表，本年度的數額那欄是灰色的，怎么填報不了數字呢
1/3174
2018-05-09
去年股東換了一個 企業所得年度納稅申報基礎信息表里應該填換之前的還是之后的還是兩個都填？
1/780
2020-05-15
老師，請問公司的年報要怎麼做？具體的操作和資料是什麼？謝謝
8/522
2016-04-06
老師，請問季度申報所得稅的時候，我應該是借所得稅費用，貸應交稅費-所得稅，然后借本年利潤貸所得稅費用嗎？
1/499
2019-10-16
10月初申報完第三季度企業所得稅后應該要交所得稅，但我們之前9月會計憑證里還沒有計提第三季度的所得稅，本來打算在10月份賬里補提第三季度所得稅，借：所得稅費用，貸應交稅費-企業所得稅，然后在稅務局劃走稅款時借：應交稅費-企業所得稅，貸：銀行存款。申報當天稅務所自動從公司銀行上劃走了申報的稅款（含5000企業所得稅款）。但后來10月中旬發現研發費用忘記加計扣除所以要更正申報，而重新申報后是不需要繳企業所得稅的。但錯交的5000的企業所得稅款目前沒退回來，估計11月中旬才能到賬。目前關于企業所得稅的分錄10月賬都還沒做，那現在關于企業所得稅的5000怎么做分錄？謝謝
2/201
2022-11-01
請問老師，上一年度的企業所得稅預交多了，可以留著下一個年度來抵扣嗎
2/1053
2021-04-08
請問小規模納稅人預繳企業所得稅是在每季度申報的意思？
1/1364
2018-12-10
你好 請問企業所得稅季度預繳納稅申報表 資產總額怎么填
10/2134
2021-01-19
企業季度所得稅零申報逾期，專管員有權利決定罰款多少嗎
1/1583
2019-12-08
老師你好，我做會計不久，還沒申報過企業所得稅， 以前都是虧損的，第三個季度有盈利了，請問我在申報第三季度的企業所得稅時，可以用以前年度的虧損么，這個是系統自己跳出來的，還是要手動輸入啊，我是江蘇的。
1/271
2023-09-07
老師，我單位是個人獨資企業，年度個稅生產經營所得匯算申報，投資者減除費用，填在哪里
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2022-01-09
請問小規模企業申報企業所得稅季度B類表中，收入總額53833.2元，產生了134.59元的應補所得稅額需要繳稅嗎？
1/736
2019-07-04
去年12月沒有計提企業所得稅和年終獎，我現在反結賬去計提的話，然后更正第四季度財務報表，那第四季度企業所得稅需要更正嗎？
2/849
2024-02-06
去年12月沒有計提企業所得稅和年終獎，我現在反結賬去計提的話，然后更正第四季度財務報表，那第四季度企業所得稅需要更正嗎？
1/846
2024-02-06
公司剛開業之前一直是虧損，去年所得稅匯算有以前年度虧損，這次季度申報剛有收入，但是季度的利潤扔是虧損，那么所得稅季報“彌補以前年度虧損”那一欄要不要填數？問題2，利潤表季報是不是拿本期金額數減去6月份利潤表的本期金額數，算出7-9月份的本期數填列？
1/706
2018-10-15
私營企業年底個人所得稅申報所屬期是一年的還是一個月的
1/886
2019-01-14
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