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車(chē)輛購(gòu)置稅和水資源稅是每年都需要申報(bào)繳納的嗎？
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2019-02-20
我們是小規(guī)模納稅人，2015年成立，一直到2016年都是虧損，且利潤(rùn)表上顯示2016年累計(jì)虧損53833.5元，2017年稍微有點(diǎn)盈利，已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅。今年1季度有利潤(rùn)30000元，我在想一個(gè)問(wèn)題，以前企業(yè)都是虧損，現(xiàn)在今年1季度有利潤(rùn)，就要申報(bào)企業(yè)所得稅，感覺(jué)有點(diǎn)不合理。請(qǐng)問(wèn)我是否可以通過(guò)：以前年度損益調(diào)整，這樣1季度就沒(méi)有企業(yè)所得稅呢？如果可以調(diào)整，怎么做科目？
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2018-03-28
第二季度申報(bào)表所得稅8000，第一季度申報(bào)表預(yù)繳了13000 第二季度的所得稅小于第一季度的 不用交稅 想問(wèn)我賬面的所得稅要怎么調(diào)整
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2022-07-13
甲公司2×22年12月31日發(fā)現(xiàn)2×21年度多計(jì)管理費(fèi)用600萬(wàn)元，并進(jìn)行了企業(yè)所得稅申報(bào)，甲公司適用企業(yè)所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積。假設(shè)甲公司2×21年度企業(yè)所得稅申報(bào)的應(yīng)納稅所得額大于零，則下列甲公司對(duì)此項(xiàng)重要前期差錯(cuò)進(jìn)行更正的會(huì)計(jì)處理中正確的是（ ）。
A．調(diào)減2×22年度當(dāng)期管理費(fèi)用600萬(wàn)元
B．調(diào)增2×22年利潤(rùn)總額450萬(wàn)元
C．調(diào)減2×22年年初盈余公積45萬(wàn)元
D．調(diào)增2×22年年初未分配利潤(rùn)405萬(wàn)元
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2024-04-10
甲公司2×22年12月31日發(fā)現(xiàn)2×21年度多計(jì)管理費(fèi)用600萬(wàn)元，并進(jìn)行了企業(yè)所得稅申報(bào)，甲公司適用企業(yè)所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積。假設(shè)甲公司2×21年度企業(yè)所得稅申報(bào)的應(yīng)納稅所得額大于零，則下列甲公司對(duì)此項(xiàng)重要前期差錯(cuò)進(jìn)行更正的會(huì)計(jì)處理中正確的是（ ）。
A．調(diào)減2×22年度當(dāng)期管理費(fèi)用600萬(wàn)元
B．調(diào)增2×22年利潤(rùn)總額450萬(wàn)元
C．調(diào)減2×22年年初盈余公積45萬(wàn)元
D．調(diào)增2×22年年初未分配利潤(rùn)405萬(wàn)元
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2024-05-28
10月初申報(bào)完第三季度企業(yè)所得稅后應(yīng)該要交所得稅，但我們之前9月會(huì)計(jì)憑證里還沒(méi)有計(jì)提第三季度的所得稅，本來(lái)打算在10月份賬里補(bǔ)提第三季度所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，然后在稅務(wù)局劃走稅款時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。申報(bào)當(dāng)天稅務(wù)所自動(dòng)從公司銀行上劃走了申報(bào)的稅款（含5000企業(yè)所得稅款）。但后來(lái)10月中旬發(fā)現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用忘記加計(jì)扣除所以要更正申報(bào)，而重新申報(bào)后是不需要繳企業(yè)所得稅的。但錯(cuò)交的5000的企業(yè)所得稅款目前沒(méi)退回來(lái)，估計(jì)11月中旬才能到賬。目前關(guān)于企業(yè)所得稅的分錄10月賬都還沒(méi)做，那現(xiàn)在關(guān)于企業(yè)所得稅的5000怎么做分錄？謝謝
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2022-11-01
我想問(wèn)一下企業(yè)季度所得稅季度報(bào)主表中有一欄彌補(bǔ)以前年度虧損，這個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損這個(gè)數(shù)值是填寫(xiě)那個(gè)數(shù)值？
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2019-07-12
老師你好，我做會(huì)計(jì)不久，還沒(méi)申報(bào)過(guò)企業(yè)所得稅， 以前都是虧損的，第三個(gè)季度有盈利了，請(qǐng)問(wèn)我在申報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅時(shí)，可以用以前年度的虧損么，這個(gè)是系統(tǒng)自己跳出來(lái)的，還是要手動(dòng)輸入啊，我是江蘇的。
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2023-09-07
企業(yè)所得稅申報(bào)表，資產(chǎn)總額第二季度的季初是不是就是第一季度的季末
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2020-07-03
第二季度的申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候利潤(rùn)總額填報(bào)錯(cuò)了第三季度該怎么辦？
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2015-10-19
老師 總分機(jī)構(gòu) 季度企業(yè)所得稅不匯總，年度統(tǒng)一匯總的情況下的情況下，季度企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí) 企業(yè)類(lèi)型選擇一般企業(yè)還是跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)
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2021-11-14
老師，請(qǐng)問(wèn)季度申報(bào)所得稅的時(shí)候，我應(yīng)該是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，然后借本年利潤(rùn)貸所得稅費(fèi)用嗎？
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2019-10-16
我需要申報(bào)2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳在那里申報(bào)
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2021-05-31
2021年5月份繳納的2020年度的企業(yè)所得稅的納稅證明屬于2021年度的納稅證明嗎？
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2021-08-02
你好，老師
我公司在今年查賬時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)繳企業(yè)所得稅20000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填制在2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中，請(qǐng)問(wèn)未記的收入填制在哪行中？
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2020-01-14
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅是在每季度申報(bào)的意思？
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2018-12-10
你好 請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表 資產(chǎn)總額怎么填
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2021-01-19
企業(yè)季度所得稅零申報(bào)逾期，專(zhuān)管員有權(quán)利決定罰款多少嗎
1/1583
2019-12-08
2017年1月份銀行劃賬了2016年第四季度所得稅，那么我統(tǒng)計(jì)2017年企業(yè)所得稅稅負(fù)的時(shí)候，可以加這筆算2017年所得稅費(fèi)用嗎
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2018-04-05
本年度按季預(yù)提預(yù)繳企業(yè)所得稅，年末全年計(jì)算多提多繳，在年末做所得稅費(fèi)用調(diào)減，怎么出分錄
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2019-12-28
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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