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我剛接手的，前任會計聯糸不上，我想請教一下，2019年9月進項稅180939.6元，銷項稅193201.47元，我理解9月份應交增值稅12261.87元。但我發現2019.8月末，應交稅金下的轉出未交增值稅借方余額有76075.93元，我弄不明白，這個余額是什么意思？我9月份還要不要交增值稅？因為我月末增值稅進銷項結轉后，應交增值稅下的轉出未交增值稅還有63814.06元。
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2019-10-16
老師，幫我解釋下這兩張圖，是不是最后負的增值稅是最后轉到未交增值稅是需要到第二個月15號前申報時繳納的增值稅？
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2016-07-16
老師 增值稅申報的時候贈送貨物給另一家公司不是視同銷售嗎 那增值稅相應的增值稅是在我圈出來的這個地方填列嗎
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2018-06-08
老師請問本月的增值稅附表增值稅減免稅申報明細表怎么添啊？有兩個增值稅稅控的選擇哪一個？是不是只選這個就行？
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2018-08-04
小規模公司，收入5萬多點。不增值稅。那營業稅金及附加也是0對嗎？還是增值稅免稅，營業稅金及附加按著增值稅額計算？
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2017-10-22
應交稅費 增值稅 轉出未交稅 為什么要結轉平 不是有一筆分錄是 借：應交稅費 增值稅 轉出未交稅 貸:應交稅費 未交增值稅
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2019-12-23
老師，如果我這個月的增值稅進項票不夠的話，今天開的增值稅進項票，我今天可以在增值稅發票選擇確認平臺里面看到嗎？
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2021-07-14
一般納稅人留抵要不要每個月都要做一筆借：應交稅費-未交增值稅貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這一筆分錄呢。
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2019-02-22
老師 想問一下 個體戶開了票入賬有應交稅費-未交增值稅。 但是不用交增值稅。掛在在應交稅費-未交增值稅的 數怎么沖平呢
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2024-04-28
增值稅有留抵，但車輛年檢時說零稅負的檢不了，就現金交了點增值稅，交的這部分增值稅用申報嗎，如何處理呀在報表里？？？
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2018-07-12
老師，小規模和小微企業不是一個意思嗎？現在不還是月度不超過15萬，季度不超過45萬免增值稅嘛？還是月萬，季度30免增值稅？
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2022-04-07
請問：小規模自行開具的專票填到增值稅納稅申報表的：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額這第3行嗎；還是填在：稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額這個第2行；還是這兩行都不填 ，謝謝
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2020-01-05
老師好!想問問我們是小規模餐飲住宿業，稅局可以讓我們自開專票，就是今天填申報表是不是稅控系統開局的專票不含稅金額也要填在第2行 稅務機關代開增值稅專用發票一欄呢。謝謝老師，麻煩了
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2019-10-05
某企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2020年9月有關生產經營業務如下:
（1）銷售甲產品給某大型商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售收入90萬元。
（2）銷售乙產品給某企業，開具普通發票，取得含稅銷售收入22.6萬元。
（3）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付貨款60萬元、(允許抵扣)進項稅9.6萬元。
根據上述資料，請計算業務 (1) （2）中的銷項稅額和該企業當期應繳納的增值稅稅額。
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2022-05-18
甲企業為增值稅一般納稅人，2022年6月份共生產A貨物100箱，B貨物100
箱。當月將其中100箱A貨物投資到乙企業，取得乙企業5%的股權；將其中的
20箱B貨物通過福利部門捐贈給地震災區，剩余的80箱B貨物當月全部對外銷
售取得不含稅銷售額60萬元。已知A貨物沒有同類貨物的市場銷售價格，成本
為90萬元，成本利潤率為10%。則甲企業上述業務應納增值稅多少萬元。
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2023-10-08
小規模納稅人 增值稅納稅申報表中的第一欄應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）應該怎么填？
例如，我單位第二季度開增值稅發票2萬元。
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2019-07-15
某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2020年2月有關生產經營
業務如下:
①銷售甲產品給某大型商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售收人90萬元。
②銷售乙產品給某企業，開具普通發票，取得不含稅銷售收入20萬元。
③購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付貨款60萬元、(允許抵扣)進項稅7.8萬元。
根據上述資料，請計算該企業當期應繳納的增值稅稅額。
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2022-05-14
10.宏遠公司主要生產經營酒類、卷煙、實木地板和化妝品。增值稅率13%，消費稅按每筆業務計算、按月申報，不考慮銷售產品的成本結轉工作，計算結果取整數，2020年8月份的消費稅納稅申報于5月13日辦理。4月份發生如下經濟業務。
(1)3 日，將公司生產的啤酒20噸銷售給江園商店，出廠價為2 800元/噸(不含稅)，另收取包裝物押金100元/噸，開具增值稅專用發票，價稅款及押金均已收到。
(2)4日，將0.5噸黃酒讓客戶及顧客免費品嘗。該黃酒出廠價為4 000元/噸(不含稅),成本為2600元/噸。
(3)5日，帶包裝銷售糧食白酒20噸，不含稅單價7500元，價款150000元，另外收取包裝費16950元(含稅)；同時從購貨方取得價外補貼22600元。
(4)6日，用自產另一種糧食白酒8噸抵償大田農場欠款69 600元，不足或多余部分不再結算，該糧食白酒每噸本月售價在5500~6 500元之間浮動，平均售價為6000元/噸。糧食白酒的比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/0.5千克。
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2023-05-16
北京豐達貿易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內付款，將給予對方3%的現金折扣（計算基數不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內付款和10天后付款的主營業務收入、主營業務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
老師，你好，對固定資產增值后的會計準則不太清楚，固定資產清理了，有增值怎么辦
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2019-06-22
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