;)
小規模，做年報，我在填寫《職工薪金及納稅調整明細表》，我公司2017年只發放了72000元的工資，像職工福利費，職工教育經費，工會經費，養老保險都沒有，這幾個項目都不用調整對嗎，那么第一欄“工資薪金支出”當中的“賬載金額”、“實際發生額”、“稅收金額”，我是不是都填寫72000呢？
1/2409
2018-05-02
員工福利費我是做在管理費用里面的，但是在年報里面A105050職工薪酬納稅調整表里有一個職工福利費支出，另外在A104000其間費用明細表里面，不是各種費用的一種結算嗎？里面沒有福利費這項，這個福利費應該做到哪里才是對的？
3/1480
2017-04-14
32/105
32、某居民企業2017年實現會計利潤總額200萬元，在當年生產經營活動中發生了符合規定的公益性捐贈支出30萬元，假設當年無其他納稅調整項目，2017年該企業應繳納企業所得稅（）萬元。
這道題怎么解析
1/4166
2019-10-23
某居民企業2022年實現會計利潤總額1200萬元，在當年
生產經營活動中發生了公益性捐贈
出200萬元，購買了價值600萬元的環境保護專用設備。
假設當年無其他納稅調整項目，計算
2022年該企業應繳納企業所得稅稅額。
1/36
2024-12-31
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
同時
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
如果公司是個人獨資企業，應交所得稅是不是要改成應交個人所得稅
1/228
2021-04-19
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅金——應繳所得稅 2、借：應繳稅金——應繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
1/501
2015-08-16
老師，這兩個題的答案它是兩種不同的方式
把我整的有點蒙圈了
你看第一張圖，他說是參與成本等于上期的攤余成本加上本期的利息調整
然后第二張圖是攤余成本=上期的攤余成本加上攤余成本乘以實際利率
4/11
2023-07-23
2018年企業虧損，未繳納企業所得稅。2019年發生一筆銷售退回（服務行業），金額10000元（含增值稅）。
分錄：
借：以前年度損益調整 9433.96
應交稅費-應交增值稅-銷項 566.05
貸：應收 -10000（紅字）
借：以前年度損益調整 9433.96
貸：利潤分配-未分配利潤 9433.96
以上分錄對嗎？
1/605
2019-06-24
21年開始有盈利，所以計算所得稅、滯納金 這樣可以嗎
2021.12.31調賬并彌補以前年度虧損后有盈利1,925,367.41：
8-1、借：以前年度損益調整-所得稅費用 481,341.85（1,925,367.41*25%）
以前年度損益調整-滯納金 67,387.86
貸：應交稅費-應交所得稅 481,341.85（1,925,367.41*25%）
應交稅費-應交滯納金 67,387.86
1/89
2023-04-03
老師，稅務局稽查后我公司補繳17年所得稅，這個分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調整貸應交企業所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調整，借應交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產負債表和利潤表勾稽不平
1/700
2020-04-04
相關賬務處理如下：
借：預計負債①
長期應收款②
長期股權投資③
貸：投資收益（★調整后的凈利潤×持股比例%－未承擔的虧損額）
請幫忙解釋一下。投資收益這里（調整后的凈利潤*持股比例--未承擔的虧損額）這里具體是什么回事，不太明白
1/1283
2020-08-02
講課時一再強調說取得一項長期股權投資，如果買虧了，是不做調整的，由可供出售金融資產轉為同一控制下的長投時，虧了為什么要去調整？是調減長投，沖減資本公盈余公積、利潤分配——未分配利潤？而且沒講賺了怎么辦？
4/1637
2019-04-03
我前期把費用計入了管理費用開辦費了，然后月底結轉到本年利潤了，我說是這樣的話做所得稅匯算清繳的時候是不是還要調整，如果我不想匯算清繳的時候調整，能不能再把本年利潤轉入長期待攤費用-開辦費呢
1/1150
2018-01-10
12月報表中的應交稅金顯負數。應從哪方面檢查？若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理1）借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 2）借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整 是這樣處理嗎。在下一年1月再做分錄嗎？
4/1247
2019-02-13
老師好，匯算清繳的納稅調整后所得為負數 ，上一年度季度利潤總額為負數，凈利潤也為負數，按道理說應該退稅，我不想退稅需要提供的資料多 我現在把企業所得稅匯算清繳的調整為正數不退稅可以嗎 業務招待費已經調增。
1/325
2023-03-06
企業所得稅匯算清繳的時候，納稅調整明細表的二級附表有個叫，視同銷售和房地產的調整明細表中，其中一項是用于職工獎勵或者福利視同銷售，我說的這個表格，視同銷售的福利費，這個是什么情況填寫呢，老師可以舉個例子嗎？
1/655
2022-11-28
你說的這個是調整被投資單位的凈利潤應該按公允價值計量來調整，這個我懂，我不明白的是內部交易的時候，被投資單位凈利潤扣除未實現內部交易損益后為啥要加上按未實現內部交易損益為基礎計提的折舊額？
1/1163
2022-03-23
以前年度漏計提的利息33000，現在科目賬戶余額不對，如何調整，請詳細一點在意，再詳細一點
1/659
2020-02-22
請問老現在支出給銀行的利息，手續費一定要去開銀行開發票，否則就要作納稅調整的嗎？
1/898
2018-12-21
四季度財務報表有凈利潤，但是納稅調整后不用交稅，現在申報四季度所得稅，需要預繳嗎
1/1137
2017-01-12
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
