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老師，遞延稅款法核算稅率變動或開征新稅，調(diào)整了遞延所得稅余額，那為什么是時間性差額對納稅影響產(chǎn)生借方數(shù)額，稅率上升時候計入遞延稅款的科目借方？
1/2002
2019-10-08
這老師說無形資產(chǎn)形成的可抵扣暫時性差異不確認遞延是不是不太對呀？所有無形資產(chǎn)都不確認嗎？不應(yīng)該是研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)才不確認遞延嗎？
1/828
2022-01-27
親，我們是小規(guī)模的公司，主營不是租賃性質(zhì)。但我們有轉(zhuǎn)租收入，1、全額交稅嗎？還是差額交稅？2、增值稅要交，還要計提附加稅吧？3、我們付出去的租金怎么做賬。
1/693
2019-05-15
就是別人給我們提供了技術(shù)服務(wù)，一共98萬。我們一次性付了，但是到現(xiàn)在沒有發(fā)票，今年才會開回來。我調(diào)整完資產(chǎn)負報表不平了 就差這98萬老師我該怎么調(diào)
8/386
2021-01-29
老師，既然準予扣除，那就是計稅基礎(chǔ)可以抵扣掉職工福利費和工會經(jīng)費，但是賬面價值不允許扣除，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)（可抵扣），那為什么不產(chǎn)生暫時性差異呢？？
1/1427
2021-07-11
員工報銷差旅費，這輛車是他的老婆的，通行費的進項是否可以抵扣，確認是為公司辦事所產(chǎn)生的費用，通行性發(fā)票是可以報銷的吧，但是這個進項可以抵扣嗎？
4/157
2024-09-03
請問，購買交易性金融時產(chǎn)生的費用計入投資收益，這筆投資收益和出售時公允價值與賬面余額的差額計入的投資收益，這兩個投資收益
不是一回事是嗎？
2/859
2019-12-29
無形資產(chǎn)自上年年初開始攤銷，
原價為90萬元，直線法攤銷，會計5年期攤銷，稅法10年攤銷，無形資產(chǎn)
上年末的可收回金額為40萬元。當年暫時性差異怎么算的
2/370
2023-12-11
老師這里題目為什么不考慮300資本化？，其次這里2020年暫時性差異是從4.2開始算起？再次這里的無形資產(chǎn)稅法上為什么是按1.75來計算無形資產(chǎn)的價值和攤銷呢
1/415
2020-06-05
請問，交易性金融資產(chǎn)持有期間，資產(chǎn)負債表日按照公允價值計量，公允價值與賬面余額之間的差計入當期損益。賬面余額是指成本和公允價值變動之和嗎？
1/289
2022-04-14
16年年初的可抵扣暫時性差異為1200萬元，當年發(fā)生額為50萬元，17年轉(zhuǎn)回200，稅率是15%，其余的在18年之后轉(zhuǎn)回，稅率是25%，問16年確認多少的遞延所得稅資產(chǎn)？
1/1033
2020-06-10
資產(chǎn)負債表日交易性金融資產(chǎn)公允價值與賬面余額的差額計入當期損益，這句話不完全正確吧，賬面余額與賬面價值相同嗎？都是初始成本與變動的合計余額？
1/9907
2018-05-06
老師，投資性房地產(chǎn)里的非轉(zhuǎn)投那里，貸差記其他綜合收益，且處置時將其他綜合收益反向結(jié)轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本，這里的反向結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思呢，是不是沖減成本呢
1/1987
2020-02-28
初級會計 投資性房地產(chǎn)采用公允模式進行后續(xù)計量，公允價值高于其賬面的差額是計入公允價值變動損益。如果是非轉(zhuǎn)投的話，是大綜合小公允嗎？有些不明白
1/695
2024-04-24
老師我有初級證書，大專文憑，在工業(yè)企業(yè)上班！想直接考稅務(wù)師或者注冊會計師！但是考慮由于考試難度，加上本人記性差，你覺得為了職業(yè)發(fā)展，應(yīng)該考什么
1/1094
2020-06-21
公司員工出差回來報銷填寫差旅報銷單，上面的差旅補助沒有發(fā)票可以嗎？這個差旅補助用不用計入工資薪金繳納個稅？
1/1354
2019-05-27
老師，企業(yè)人員多次出差費用可以放在一張費用報銷單嗎？不是差旅費報銷單上？還是必須每次出差填一次差旅費報銷單？
1/2000
2020-11-04
勞務(wù)派遣是以差額前還是差額后的銷售額來判定是否為一般納稅人，如果是差額前有啥文件，差額后又有什么文件，感謝
1/4245
2019-12-24
請問出差租車費發(fā)票能否作為差旅費附件粘貼在差旅費報銷單后面？并將與車費填入差旅費報銷單中，這樣處理正確嗎？
1/1854
2020-11-24
建筑勞務(wù)公司差額征稅，是在給對方開發(fā)票的時候就設(shè)置成差額，扣除差額，咋扣呢？
1/393
2019-01-05
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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