我想問問在外管局申報的預(yù)收款報告的出口日期是否需很準(zhǔn)確的,有時需收了款,但出口日期還未甘準(zhǔn)確的
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2021-08-27
第一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 分錄為借:固定資產(chǎn)清理累計折舊貸:固定資產(chǎn)第二:發(fā)生清理費用時:借:固定資產(chǎn)清理貸:銀行存款、應(yīng)繳稅費等第三、處置的收入?借:銀行存款 等相關(guān)科目貸:固定資產(chǎn)清理第四, 清理凈損益如果是凈收益借:固定資產(chǎn)清理貸:營業(yè)外收入如果是凈損失借:營業(yè)外支出貸:固定資產(chǎn)清理 對不對?
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2018-06-09
某市水泥生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷售收入?40000?萬元、投資收益?1000萬元。發(fā)生銷售成本28900萬元,稅金及附加?1800?萬元、管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務(wù)費用1300萬元,營業(yè)外支出?200?萬元,企業(yè)自行計算實現(xiàn)年度利潤總額?1100?萬元。?2019年初聘請某會計師事務(wù)所進(jìn)行審核,發(fā)現(xiàn)以下問題:
(1)收入、成本中包含轉(zhuǎn)讓舊辦公樓合同記載的收入?1300?萬元(收入已經(jīng)按照規(guī)定計入了營業(yè)外收入進(jìn)而計入了利潤總額)、成本700萬元(其中土地價款200萬元),但未繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的相關(guān)稅費,經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估該辦公樓的重置成本為1600萬元,成新度折扣率5成。
(2)8月中旬購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺,取得增值稅專用發(fā)票注明金額?36?萬元,進(jìn)項稅額6.12萬元,當(dāng)月投入使用,企業(yè)將其費用一次性計入了成本扣除。
(3)接受非股東單位捐贈原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額?30?萬元,進(jìn)項稅額?5.1?萬元,直接記入了“資本公積”賬戶核算。
(4)管理費用中含業(yè)務(wù)招待費用?130?萬元。
(5)成本、費用
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2019-12-25
對于 現(xiàn)金盤虧盤盈。
固定資產(chǎn)盤虧和盤盈。
存貨之類的盤虧和盤盈,如何區(qū)分是應(yīng)計入管理費用 還是計入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入或者是以前年度的調(diào)整損益?
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2019-10-14
3.某企業(yè)為居民企業(yè), 2017年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元。
(3)發(fā)生銷售費用800萬元(其中廣告費650萬元)。
(4)管理費用520萬元(其中業(yè)務(wù)招待費30萬元)。
(5)財務(wù)費用80萬元(其中向非金融機(jī)構(gòu)借款300萬元支付利息 18萬元,銀行同期貸款利率為5%)。
(6)銷售稅金40萬元(不含增值稅企業(yè)所得稅)。
(7)營業(yè)外收入100萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會
團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款2
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2019-12-04
農(nóng)林牧漁享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠,應(yīng)分?jǐn)偲陂g費用包括什么?只是管理、銷售、財務(wù)費用嗎,可以分?jǐn)偁I業(yè)外收入扣除營業(yè)外支出嗎?
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2019-11-14
2、某企業(yè)2018年業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元(2)接受捐贈材料一批,取得贈出方開具的增值稅發(fā)票,注明價款10萬元,增值稅1.7萬元(3)轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán),取得營業(yè)外收入60萬元
(4)取得專利實施許可費,取得其它業(yè)務(wù)收入10萬元(5)取得國債利息2萬元(6)全年銷售成本1000萬元(7)全年銷售費用500萬元,含廣告費400萬元 全年管理費用300萬元,含招待費80萬元,新產(chǎn)品開發(fā)費用70萬元:全年財務(wù)費用50萬元(8)全年營業(yè)外支出40萬元,含通過縣級政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元:直接對私立小學(xué)捐款10萬元;違反政府規(guī)定被
工商局罰款2萬元計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-05-19
處置固定資產(chǎn)有營業(yè)外收入,是不是匯算清繳A105090表中不用填這個固定資產(chǎn)的內(nèi)容,只填處置后進(jìn)了營業(yè)外支出的那些固定資產(chǎn)?如果不是應(yīng)該怎么填?
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2020-05-21
某公司出售專用設(shè)備一臺,取得價款30萬元(不考慮增值稅),發(fā)生清理費用5萬元(不考慮增值稅),該設(shè)備的賬面價值22萬元。不考慮其他因素,下列各項中,關(guān)于此項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要做的會計處理(編制分錄)為
A
借:固定資產(chǎn)清理22
貸:固定資產(chǎn)(賬面價值) 22
B
借:銀行存款 30
貸:固定資產(chǎn)清理30
C
借:固定資產(chǎn)清理 5
貸:銀行存款5
D
借:固定資產(chǎn)清理 (8-5)3
貸:營業(yè)外收入 3
E
借:固定資產(chǎn)清理 (8-5)3
貸:資產(chǎn)處置損益 3
F
借:營業(yè)外支出 (8-5)3
貸:固定資產(chǎn)清理 3
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2021-05-26
利潤表里的營業(yè)收入指主營業(yè)務(wù)收入不包括營業(yè)外收入,營業(yè)成本指主營業(yè)務(wù)成本不包括營業(yè)稅金及附加、期間費用、營業(yè)外支出對嗎?
1/1061
2018-10-02
團(tuán)體意外險沒收到發(fā)票的情況下 記入其他應(yīng)付款 的什么明細(xì) 是職工保險還是 保險公司名稱啊
1/819
2019-09-19
就是我淘寶買東西花了279,另外開了電子發(fā)票。可發(fā)票顯示單價246稅收32,那是不是說明稅是我交的
1/1722
2019-04-27
外賬,一般納稅人,請問收到的對方公司開給我方公司的專用發(fā)票,票面注明服務(wù)費,應(yīng)如何做分錄
1/676
2017-09-13
老師你好,小規(guī)模企業(yè)的減免增值稅營業(yè)外收入在匯算清繳時候要填寫納稅調(diào)整項目明細(xì)表嗎
1/2547
2019-04-24
老師我們外貿(mào)企業(yè),出口退稅業(yè)務(wù)發(fā)生的時候,外國客戶給我們打款的時候是從國外用人民幣直接打進(jìn)來的,這個可以做出口退稅吧?這樣打款銀行是不是沒有那個涉外收入申報表了?
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2024-01-30
山東海化公司自營進(jìn)口化妝品一批,到岸價(CIF)為100000美元,關(guān)稅稅率為10%,消費稅稅率為20%,海關(guān)完稅憑證說明的增值稅稅率為17%,當(dāng)日的匯率為1美元=6.3元人民幣,同時支付報關(guān)費、檢驗費等20000元(人民幣)
①進(jìn)口(報關(guān))
②支付費用(報關(guān)后費用)
③驗收入庫
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2023-06-08
季報企業(yè)所得稅,這三個月沒有營業(yè)外之處,收入減成本減費用的營業(yè)利潤,因為沒有營業(yè)外支出和收入,是不是直接,乘0.25,
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2019-01-07
做外賬,公司收到應(yīng)收賬款,客戶用現(xiàn)金付款,用什么原始憑證入賬?我方付出應(yīng)付賬款,用現(xiàn)金付款,用什么原始憑證入外賬?
1/2118
2016-01-05
你好,我想問下關(guān)于外管對收匯延期的相關(guān)信息
我公司去年有幾筆外匯,3月出口,6月做了延期到10月,但款目前還未收回。
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2022-05-20
外貿(mào)企業(yè)收到的出口退稅款需要在現(xiàn)金流量表的“收到的稅費返還”那里填列嗎?
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2019-07-13
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