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老師，我公司配電房進行了個10KV配電間預防性試驗，施工單位發生的業務是“對電力設施進行承裝、承修、承試”中的承試，給我公司開具的專票內容為*建筑服務*工程服務，我看了下工程服務對應的解釋是“指新建、改建各種建筑物、構筑物的工程作業，包括與建筑物相連的各種設備或者支柱、操作平臺的安裝或者裝設工程作業，以及各種窯爐和金屬結構工程作業。”
想請教下實際業務是否與工程服務相對應？
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2021-09-10
我們公司之前購買貨款都是由各個分店購買的，并且由各個分店支付貨款，然而上一次的購買貨款老板說由公司這邊購買然后買到各個分店并收取0.05的管理費，但是上一次購買的貨款支付的預防款是由各個分店支出了的，但是被之前的財務直接做成了各個分店的成本了，因為沒有財務軟件做帳，一直做的是臺賬，那請問老師上一次的貨款公司這邊該怎么做帳？分店那邊又該怎么做。
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2017-10-12
你好，我咨詢一下，我手上有一個家單位 ，是精神康復醫院，面積有1500平米，有五層，原來是個市場，現在改造成醫院，目前產生的費用：高墻拆頂100萬，吊頂200萬，購買管道、衛浴等30萬，空調50萬，因為涉及做CT室防福射100萬，醫院有食堂同購買餐費及碗等2萬，員工工資付了10萬，餐費5萬，還給慈善機構捐了5萬，目前還在裝修，估計3月投入醫院正式使用，以上這些費用我在2020年如何處理好一些？
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2021-01-14
老師您好，我單位是具有三級消防資質的一般納稅人企業，有其他公司掛靠我們，以我公司為名，去簽訂合作合同并以我公司開具發票，老師如果我們給他們開發票，以9%稅率專票為例，計算出增值稅，附加稅，5%的企業所得稅等，對方以后給我們同樣開具了一張9%稅率的專票，這樣我們企業在抵扣這張票的時候，是不是就等于一進一出，企業并不需要在額外向掛靠我們的公司收取其他的稅款？
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2021-03-15
事業單位收到防汛器材，價值85萬元，其中5萬元是上級主管部門(行政單位)帳戶支付給廠商，80萬元是事業單位支付給廠商，廠商沒有為上級主管部門給付的5萬元單獨開票，而是開具一張發票，共計85萬，付款單位是事業單位。事業單位可否這樣入帳？
(財務會計)借:庫存物品 85
貸：零余額用款額度80
無償調撥凈資產5
(預算會計)借:事業支出80
貸：資金結存一零余額用款額度8O
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2021-09-15
某生產企業為增值稅一般納稅人，2020年8月外購原材料取得防偽控并具的增值稅專用發票，注明進項稅額160萬元，并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得還含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得銷售收入120萬美元(美元與人民幣的比價為1：6.9)，假定該企業適用增值稅稅率為13%，出口退稅稅率為9%要求：計算該企業8月免、抵、退稅額(上期留抵稅額10萬元，出口單證已收齊）做會計分錄。
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2023-05-16
老師，您好，我公司屬于影視行業，目前收到“中國文聯”一筆 XX劇本創作扶持資金，用于 劇本創作人員服務費及日常采風支出；中國文聯要求我們對此扶持資金開具發票，我公司認為這筆資金不屬于增值稅應稅范圍，不應開具發票；但 對方要求必須開具，針對此情況，我公司能否按“不征稅收入”在增值稅防偽系統中開具“與銷售行為不掛鉤的財政補貼收入--創作扶持資金”不征稅 開具普通發票？
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2021-08-20
公司要求分項目核算， 房子不是我們的，我們租的毛坯房，然后我們公司裝修好了再出租出去。 公司要求按照項目核算 比如有排煙、增容、消防系統、拆除費用、金額大的傭金。所以我想先計入開發成本然后在結轉主營業務成本發生大的金額時借:開發成本-項目名稱 1-排煙或增容或傭金等 貸:銀行存款然后結轉成本借:主營業務成本-項目名稱1 貸:開發成本-項目名稱 1-排煙或增容或傭金等
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2018-10-28
老師您好，公司舊的辦公樓做了整體墻面保溫、樓頂防水及換塑鋼窗工程，工程外包，于8月份已經完工。目前給財務只提供一份合同，合同金額226萬，一份工程造價書，造價書金額245萬，沒有發票。領導讓按合同金額226萬一次性入費用賬。請問財務憑這些資料沒有發票可以入賬嗎？如果可以入賬，是一次性全額入當年費用，還是增加固定資產原值，還是可以進入長期待攤費用？
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2022-01-01
2、
3月1日，美國某公司向加拿大出口價值100萬加元的貨物，3個月后以加元結算貨款，當前匯率為0.7550美元/加元，為防止3個月后加元幣值下跌帶來的損失，于是該公司便以0.7600美元/加元的價格賣出10份6月份到期的加元期貨合約(每份合約價值10萬加元)避險。6月1日，現貨匯率0.7500美元/加元，支付100萬加元，同時在期貨市場以0.7560美元/加元買入10份6月份到期加元期貨合約，分析該美國公司的盈虧情況。
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2022-06-13
公司給員工發的餐費以餐補形式在工資表中體現，并和工資一起發放，餐補費應作為正常工資薪金所得報稅，當發生一筆用于職工福利的支出，比如夏天購買的防暑降溫食品，這筆福利費的分錄該怎么做？如果做成借管理費用-福利費，貸庫存現金（銀行存款），這種分錄是不是不規范？如果做成借應付職工薪酬-福利費，貸庫存現金（銀行存款），應付職工薪酬-福利費貸方科目核算什么呢？
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2017-06-06
4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。
5.4日，從華信工廠購入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款
支付
6.6日，從新民工廠購入乙材料50噸，
無啤300d60p6
2000, 20 =
40000
7.8日，從前進工廠購買丙材料2000千克，
每一克 20元.
增值稅稅
Le不（金的），我款及運我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2
關11306 6運雜界火
8.)11日，用現金3100元支付甲、乙防種材料的搬運費（按材料的買價分配運費），取得
增值稅普通發票。
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2022-11-29
老師好，我們經營以下項目是不是也在營改增范圍內，我們也是需要去國稅局買稅控盤嗎？我們稅率是多少呢
網絡工程（不含互聯網服務）、工業自動化控制、辦公自動化系統、樓宇智能化系統設計、施工、維護；通訊工程設計、施工、維護、維修；綜合布線系統、安防監控系統、多媒體教學系統、廣播會議系統、舞臺音響工程設計、施工、維護及其設備銷售、維修；機械設備、電子產品、通訊設備、計算機網絡設備
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2016-04-20
02公01，藥積所內112萬元,已知違趕所得拔資產年物防方余20萬元，通延所得紙負情貿方與余額25萬元。年末有關項目金額如下:單位:萬元
項目 賬面價值 計稅基礎
存貨 170 100
固定資產1500 1530
無形資產 400 450
預計負債 80 0
合計
要實。小分則20來的可抵扣暫時性費異、應的我智時性差號、通延所得根負佛 通延所博稅資產的期末余額及本年度的所得稅費用發生額
2、編制有關所得稅會計分錄
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2021-06-02
1、公司自建網上app商城，上傳商品銷售
? ?? ? 2、顧客下單購買付款后（公司收款三種渠道：支付寶/微信/銀聯），
? ?? ?? ?? ?公司付款給第三方供運商（供運商為小渠道商，付款到個人私戶及支付寶等，也有公司公戶。）
? ?? ?? ?? ?供運商直接發貨給顧客（供運商無發票提供到公司也無發票提供給個人）
問：1、公司應屬于何種模式，應簽何種合同（防稅務查賬）
? ?? ? 2、公司確認收入、確認成本，該如何賬務處理（幫寫明分錄）
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2019-07-30
我這邊是2017年5月收到的航天信息技術公司開具金稅盤、防偽系統技術維護費專用發票，開票金額為330元、490元。稅額為18.68元、71.2元，2017年6月做帳分錄為 借:應交稅費-應交增值稅（減免稅款）820.2017年9月份已認證但沒有帳務處理，2018年3月申報又減免稅款820元。2018年6月轉出進項稅額89.8元。 現在轉出還要分錄不？進項稅額沒做帳的話，現在轉出是不是也不做帳沖，直接申報的時候轉出就好么
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2018-06-19
跨月未認證抵扣的專票，是按照以下幾點操作嗎？
1、在防偽開票系統紅字發票信息表填寫<紅字增值稅專用發票信息表>；
2、紅字發票信息表<紅字增值稅專用發票信息表查詢導出>；
3、導入紅字發票信息表；
4、如這個月沖紅的發票含稅價為97000元，本月只開具一張藍字專票97000（含 稅），那么我這個月是不是要認證進項（含 稅）83870元？只 有認證進項票，我本月只要交2.3%的稅就可以了。
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2016-12-15
老師好，我們老板和有資質的公司形成了掛靠關系 我們是掛靠人 以被掛靠人的名義承接了一項業務 比如合同價款是1000萬，但是我們拿過來都全部專業分包出去了（消防和鋼結構），大概款項600萬，那剩余的400萬 作為我們掛靠方 我需要找發票來沖抵以便從被掛靠企業把這個款打給我們 但這過程又涉及的稅收問題 請問 這樣的我作為掛靠方應該如何去完善及規避稅務風險？
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2021-09-08
收到對方開具的“保安人員管理費”差額征稅的增值稅專票，不含稅金額57882.55元，差額征稅金額53933.60元，兩者差額=57882.55-53933.60=3948.95元，專票顯示稅額為197.45元，稅率計算=197.45/3948.95=5%，那么賬務處理的稅率就錄入5%么？具體分錄如下，請老師看下是否正確：
借：管理費用-警衛消防費 57882.55
應交增值稅-進項稅額- 其它 稅率輔助核算5% 197.45
貸：銀行存款 57882.55+197.45=58080
主要是稅率是否可以按上述來倒算？進入管理費用的金額57882.55元?
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2022-12-22
（1）為開展經營活動向銀行借入臨時借款100000元，借款期限10個月，月利率0.5%，到期還本付息。 （2)之前開出的銀行承黨匯票到期，金額50000元，現因單位資金臨時困難不能按期兌付。 （3）計算本月上述防項短期借政的應付利息750元。 (4）用單位銀行存款支付業務（3) 計提的短期借款利息。 （5）到期歸還上述兩項短期借款 本金和最后一個月的利息 要求：根據以上資料編制政府財務會計分錄：
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2023-07-16
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