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計算機、安防設備、機電設備的安裝、調試、維護；自動控制系統的技術咨詢；辦公設備、普通機械設備、電線電纜、電子元器件、塑料制品、化工產品（不含危險品）、金屬材料（不含貴稀金屬）、計算機配件及耗材的銷售；計算機軟件的開發。 老師這是我們公司的營業范圍 國稅局稅種認定寫的其他未列明商務服務業和其他未列明批發業，那么如果我們公司一年開票不超過500萬快到500萬還是小規模納稅人嗎
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2017-01-11
老師請問我在消防帶訓練。工資一直是直接打到我卡里，也沒簽合同，也沒扣稅，然后我上個月的工資今天還沒來得及發，支隊干部中午的時候給我打電話，讓我去稅務局弄一個什么報稅憑證回來，領導才給我簽字批單，我有點不懂，說是憑證過不了審批，發不了錢，我的問題是我如果去稅務局，是不是報稅是報的前幾個月的工資的稅，如果說只報上個月的稅，那我上個月的工資不是還沒發嗎
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2019-05-08
問一下附加稅，上個月的進項稅大于銷項稅，不用繳納增值稅，附加稅種的地方維護建設稅，教育費附加和地方教育費附加都是0，防洪工程維護費為不含稅金額的1%，上個月開出不含稅合計145000.不享受減免政策吧，可是減免額出現黃色提示的地方怎么修改，第9列減免額那里不能填0.怎么處理，是不是報表順序填錯了，先填的國稅的附表二三四，伍，最后填地稅的附加稅，不對么
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2018-09-04
我們公司是做消防安裝的，幾年前就已經不接新的工程了，遲遲沒有注銷是因為還有一些尾款沒有收回，今年我們年初就開了10萬的銷項發票，最近甲方要求我們把欠他們的199萬發票開出來，但款是陸續給我們，所以我們就代開了234萬普票做成本，想請教一下您我今年想做上10左右的利潤，這個分錄怎么做才可以嚴謹一點？成本發票234萬是分三張開的，能不能留出一個發票做明年用？這個分錄怎么做？
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2020-12-28
3月1日，美國某公司向加拿大出口價值1000萬加元的貨物，3個月后以加元結算貨款，當前匯率為0. 7550美元/加元，為防止3個月后加元幣值下跌帶來的損失，于是該公司便以0.7600美元/加元的價格賣出10份6月份到期的加元期貨合約(每份合約價值10萬加元)避險。6月1日，現貨匯率0.7500美元/加元，支付100萬加元，同時在期貨市場以0. 7560美元/加元買入10份6月份到期加元期貨合約，分析該美國公司的盈虧情況。
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2020-06-25
萬豐公司是一家經營連鎖汽車修理店的企業，自2017年起通過快速擴張將店面數量增加了一倍以上，市場份額一度躍居行業首位，同時將業務擴展到汽車零部件加工、二手車交易等領域，但由于管理層次過多，總部制定的戰略難以實施，該公司的業績持續下滑，最終于2021年被其競爭對手兼并。從零散產業謹防潛在的戰略陷阱角度看，萬豐公司在進行戰略選擇時未能（ ）。（2022?多選）
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2024-02-25
公司自購辦公樓，現在辦公樓進行弱電改造84500元及消防改造工程33000元分期付款（每次按付款金額開票）。都是不同的商家進行。：這二個業務需要進行攤銷嗎？分錄是：借：在建工程 借： 應交稅費--進項稅 貸：銀行存款。 待三期款都付完了，在作：借：長期待攤（2年還是5年）貸：在建工程 借：管理費用--裝修費 貸：長期待攤 呀？這些支付的款項填現金流量表時 屬于哪個現流表里哪個項目？老師請教下
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2019-04-01
老師，你好，收到財政專項資金80萬，我做了以下會計分錄，請老師看一下，我有哪里出錯了，又哪里沒有做出來。
收到財政專項資金80萬
借：銀行存款80萬
貸：專項應付款80萬
購買消防器材
借：固定資產10萬
貸：銀行存款80萬
購買商品混凝土
借：在建工程44萬
貸：銀行存款44萬
購買建材
借：在建工程16萬
貸：銀行存款16萬
支付勞務費：
借：在建工程10萬
貸：銀行存款10萬
結轉
借：專項資金80萬
貸：銀行存款80萬
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2020-03-25
老師我想咨詢一下土增清算的事項，我們項目是廠房銷售，有兩棟自持，問題一，自持部分的自用部分裝修款是否能進入成本？問題二：零星合同備注了對應了相應的樓層，發生的成本要在相應的樓層分攤還是在整個項目上分攤？問題三：買地賣房繳納的產權轉移書據的印花稅是否能土增稅里抵扣？問題四:城市配套費、人防建設費、水土保持費是不是土增稅時不能加計扣除？
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2024-07-30
物業管理,房地產經紀服務,財務咨詢,市場營銷策劃,酒店管理,餐飲企業管理,自有房屋租賃,企業管理咨詢,體育場館管理服務,食用農產品,日用百貨,家用電器,電子產品,針紡織品,服裝服飾,文體用品,珠寶飾品,金銀飾品,汽摩配件,汽車飾品,消防器材,工藝禮品,五金交電,家具,花卉,玩具銷售,計算機軟硬件開發,建筑裝修裝飾建設工程專業施工,園林綠化工程,保潔服務。這個經營范圍可以開推廣服務嗎？
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2018-11-08
請問老師，物業公司管理部門的用水用電，記入管理費用——水電費，那么其他部門的，如保潔部等用水用電可否和公區的水電一并記入主營業務成本——公區能耗呢？我公共用水電記入明細科目公區能耗對嗎？還有物業公簽訂的消防維保合同應按印花稅的哪個稅率來交呢？我們維保合同簽訂了兩年費用120000元，但每年支付60000元，我報印花稅時，是按實際支付的60000元交印花稅呢，還是按合同的120000元交呢？謝謝老師
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2015-10-27
老師，我公司配電房進行了個10KV配電間預防性試驗，施工單位發生的業務是“對電力設施進行承裝、承修、承試”中的承試，給我公司開具的專票內容為*建筑服務*工程服務，我看了下工程服務對應的解釋是“指新建、改建各種建筑物、構筑物的工程作業，包括與建筑物相連的各種設備或者支柱、操作平臺的安裝或者裝設工程作業，以及各種窯爐和金屬結構工程作業。”
想請教下實際業務是否與工程服務相對應？
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2021-09-10
為什么母子公司，未實現的內部交易損益要抵消，而已實現的就不用抵消。
我想大部分人的理解是母子公司之所以抵消未實現的內部交易損益，是防止母子公司相互轉移利潤，多計資產或收入，粉飾報表，站在集團整體的角度，只是存貨從一個倉庫轉移到另外一個倉庫，不是真正的銷售。當然要抵消。但是我想問的問題是，就算給外部獨立的第三方銷售，也有可能相互之間轉移利潤吧
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2022-04-27
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調生產銷售業務。2019年7月銷售Y型空調3 000臺，每臺含稅售價為4 520元。公司業務部門領用10臺Y型空調用于獎勵優秀員工，公司食堂領用2臺Y型空調用于防暑降溫。甲公司當月銷售及領用Y型空調增值稅銷項稅額的下列算式中，正確的是（ ）。
A
（3 000＋10＋2）×4 520×13％＝1 769 851.2元
B
3 000×4 520×13％＝1 762 800元
C
（3 000＋2）×4 520÷（1＋13％）×13％＝1 561 040元
D
（3 000＋10＋2）×4 520÷（1＋13％）×13％＝1 566 240元
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2021-11-13
02公01，藥積所內112萬元,已知違趕所得拔資產年物防方余20萬元，通延所得紙負情貿方與余額25萬元。年末有關項目金額如下:單位:萬元
項目 賬面價值 計稅基礎
存貨 170 100
固定資產1500 1530
無形資產 400 450
預計負債 80 0
合計
要實。小分則20來的可抵扣暫時性費異、應的我智時性差號、通延所得根負佛 通延所博稅資產的期末余額及本年度的所得稅費用發生額
2、編制有關所得稅會計分錄
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2021-06-02
1、公司自建網上app商城，上傳商品銷售
? ?? ? 2、顧客下單購買付款后（公司收款三種渠道：支付寶/微信/銀聯），
? ?? ?? ?? ?公司付款給第三方供運商（供運商為小渠道商，付款到個人私戶及支付寶等，也有公司公戶。）
? ?? ?? ?? ?供運商直接發貨給顧客（供運商無發票提供到公司也無發票提供給個人）
問：1、公司應屬于何種模式，應簽何種合同（防稅務查賬）
? ?? ? 2、公司確認收入、確認成本，該如何賬務處理（幫寫明分錄）
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2019-07-30
我這邊是2017年5月收到的航天信息技術公司開具金稅盤、防偽系統技術維護費專用發票，開票金額為330元、490元。稅額為18.68元、71.2元，2017年6月做帳分錄為 借:應交稅費-應交增值稅（減免稅款）820.2017年9月份已認證但沒有帳務處理，2018年3月申報又減免稅款820元。2018年6月轉出進項稅額89.8元。 現在轉出還要分錄不？進項稅額沒做帳的話，現在轉出是不是也不做帳沖，直接申報的時候轉出就好么
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2018-06-19
跨月未認證抵扣的專票，是按照以下幾點操作嗎？
1、在防偽開票系統紅字發票信息表填寫<紅字增值稅專用發票信息表>；
2、紅字發票信息表<紅字增值稅專用發票信息表查詢導出>；
3、導入紅字發票信息表；
4、如這個月沖紅的發票含稅價為97000元，本月只開具一張藍字專票97000（含 稅），那么我這個月是不是要認證進項（含 稅）83870元？只 有認證進項票，我本月只要交2.3%的稅就可以了。
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2016-12-15
老師好，我們老板和有資質的公司形成了掛靠關系 我們是掛靠人 以被掛靠人的名義承接了一項業務 比如合同價款是1000萬，但是我們拿過來都全部專業分包出去了（消防和鋼結構），大概款項600萬，那剩余的400萬 作為我們掛靠方 我需要找發票來沖抵以便從被掛靠企業把這個款打給我們 但這過程又涉及的稅收問題 請問 這樣的我作為掛靠方應該如何去完善及規避稅務風險？
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2021-09-08
收到對方開具的“保安人員管理費”差額征稅的增值稅專票，不含稅金額57882.55元，差額征稅金額53933.60元，兩者差額=57882.55-53933.60=3948.95元，專票顯示稅額為197.45元，稅率計算=197.45/3948.95=5%，那么賬務處理的稅率就錄入5%么？具體分錄如下，請老師看下是否正確：
借：管理費用-警衛消防費 57882.55
應交增值稅-進項稅額- 其它 稅率輔助核算5% 197.45
貸：銀行存款 57882.55+197.45=58080
主要是稅率是否可以按上述來倒算？進入管理費用的金額57882.55元?
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2022-12-22
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