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某生產企業為增值稅一般納稅人，2020年8月外購原材料取得防偽控并具的增值稅專用發票，注明進項稅額160萬元，并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得還含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得銷售收入120萬美元(美元與人民幣的比價為1：6.9)，假定該企業適用增值稅稅率為13%，出口退稅稅率為9%要求：計算該企業8月免、抵、退稅額(上期留抵稅額10萬元，出口單證已收齊）做會計分錄。
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2023-05-16
老師，您好，我公司屬于影視行業，目前收到“中國文聯”一筆 XX劇本創作扶持資金，用于 劇本創作人員服務費及日常采風支出；中國文聯要求我們對此扶持資金開具發票，我公司認為這筆資金不屬于增值稅應稅范圍，不應開具發票；但 對方要求必須開具，針對此情況，我公司能否按“不征稅收入”在增值稅防偽系統中開具“與銷售行為不掛鉤的財政補貼收入--創作扶持資金”不征稅 開具普通發票？
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2021-08-20
公司要求分項目核算， 房子不是我們的，我們租的毛坯房，然后我們公司裝修好了再出租出去。 公司要求按照項目核算 比如有排煙、增容、消防系統、拆除費用、金額大的傭金。所以我想先計入開發成本然后在結轉主營業務成本發生大的金額時借:開發成本-項目名稱 1-排煙或增容或傭金等 貸:銀行存款然后結轉成本借:主營業務成本-項目名稱1 貸:開發成本-項目名稱 1-排煙或增容或傭金等
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2018-10-28
老師您好，公司舊的辦公樓做了整體墻面保溫、樓頂防水及換塑鋼窗工程，工程外包，于8月份已經完工。目前給財務只提供一份合同，合同金額226萬，一份工程造價書，造價書金額245萬，沒有發票。領導讓按合同金額226萬一次性入費用賬。請問財務憑這些資料沒有發票可以入賬嗎？如果可以入賬，是一次性全額入當年費用，還是增加固定資產原值，還是可以進入長期待攤費用？
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2022-01-01
2、
3月1日，美國某公司向加拿大出口價值100萬加元的貨物，3個月后以加元結算貨款，當前匯率為0.7550美元/加元，為防止3個月后加元幣值下跌帶來的損失，于是該公司便以0.7600美元/加元的價格賣出10份6月份到期的加元期貨合約(每份合約價值10萬加元)避險。6月1日，現貨匯率0.7500美元/加元，支付100萬加元，同時在期貨市場以0.7560美元/加元買入10份6月份到期加元期貨合約，分析該美國公司的盈虧情況。
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2022-06-13
公司給員工發的餐費以餐補形式在工資表中體現，并和工資一起發放，餐補費應作為正常工資薪金所得報稅，當發生一筆用于職工福利的支出，比如夏天購買的防暑降溫食品，這筆福利費的分錄該怎么做？如果做成借管理費用-福利費，貸庫存現金（銀行存款），這種分錄是不是不規范？如果做成借應付職工薪酬-福利費，貸庫存現金（銀行存款），應付職工薪酬-福利費貸方科目核算什么呢？
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2017-06-06
4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。
5.4日，從華信工廠購入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款
支付
6.6日，從新民工廠購入乙材料50噸，
無啤300d60p6
2000, 20 =
40000
7.8日，從前進工廠購買丙材料2000千克，
每一克 20元.
增值稅稅
Le不（金的），我款及運我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2
關11306 6運雜界火
8.)11日，用現金3100元支付甲、乙防種材料的搬運費（按材料的買價分配運費），取得
增值稅普通發票。
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2022-11-29
老師好，我們經營以下項目是不是也在營改增范圍內，我們也是需要去國稅局買稅控盤嗎？我們稅率是多少呢
網絡工程（不含互聯網服務）、工業自動化控制、辦公自動化系統、樓宇智能化系統設計、施工、維護；通訊工程設計、施工、維護、維修；綜合布線系統、安防監控系統、多媒體教學系統、廣播會議系統、舞臺音響工程設計、施工、維護及其設備銷售、維修；機械設備、電子產品、通訊設備、計算機網絡設備
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2016-04-20
02公01，藥積所內112萬元,已知違趕所得拔資產年物防方余20萬元，通延所得紙負情貿方與余額25萬元。年末有關項目金額如下:單位:萬元
項目 賬面價值 計稅基礎
存貨 170 100
固定資產1500 1530
無形資產 400 450
預計負債 80 0
合計
要實。小分則20來的可抵扣暫時性費異、應的我智時性差號、通延所得根負佛 通延所博稅資產的期末余額及本年度的所得稅費用發生額
2、編制有關所得稅會計分錄
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2021-06-02
1、公司自建網上app商城，上傳商品銷售
? ?? ? 2、顧客下單購買付款后（公司收款三種渠道：支付寶/微信/銀聯），
? ?? ?? ?? ?公司付款給第三方供運商（供運商為小渠道商，付款到個人私戶及支付寶等，也有公司公戶。）
? ?? ?? ?? ?供運商直接發貨給顧客（供運商無發票提供到公司也無發票提供給個人）
問：1、公司應屬于何種模式，應簽何種合同（防稅務查賬）
? ?? ? 2、公司確認收入、確認成本，該如何賬務處理（幫寫明分錄）
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2019-07-30
我這邊是2017年5月收到的航天信息技術公司開具金稅盤、防偽系統技術維護費專用發票，開票金額為330元、490元。稅額為18.68元、71.2元，2017年6月做帳分錄為 借:應交稅費-應交增值稅（減免稅款）820.2017年9月份已認證但沒有帳務處理，2018年3月申報又減免稅款820元。2018年6月轉出進項稅額89.8元。 現在轉出還要分錄不？進項稅額沒做帳的話，現在轉出是不是也不做帳沖，直接申報的時候轉出就好么
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2018-06-19
跨月未認證抵扣的專票，是按照以下幾點操作嗎？
1、在防偽開票系統紅字發票信息表填寫<紅字增值稅專用發票信息表>；
2、紅字發票信息表<紅字增值稅專用發票信息表查詢導出>；
3、導入紅字發票信息表；
4、如這個月沖紅的發票含稅價為97000元，本月只開具一張藍字專票97000（含 稅），那么我這個月是不是要認證進項（含 稅）83870元？只 有認證進項票，我本月只要交2.3%的稅就可以了。
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2016-12-15
老師好，我們老板和有資質的公司形成了掛靠關系 我們是掛靠人 以被掛靠人的名義承接了一項業務 比如合同價款是1000萬，但是我們拿過來都全部專業分包出去了（消防和鋼結構），大概款項600萬，那剩余的400萬 作為我們掛靠方 我需要找發票來沖抵以便從被掛靠企業把這個款打給我們 但這過程又涉及的稅收問題 請問 這樣的我作為掛靠方應該如何去完善及規避稅務風險？
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2021-09-08
收到對方開具的“保安人員管理費”差額征稅的增值稅專票，不含稅金額57882.55元，差額征稅金額53933.60元，兩者差額=57882.55-53933.60=3948.95元，專票顯示稅額為197.45元，稅率計算=197.45/3948.95=5%，那么賬務處理的稅率就錄入5%么？具體分錄如下，請老師看下是否正確：
借：管理費用-警衛消防費 57882.55
應交增值稅-進項稅額- 其它 稅率輔助核算5% 197.45
貸：銀行存款 57882.55+197.45=58080
主要是稅率是否可以按上述來倒算？進入管理費用的金額57882.55元?
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2022-12-22
（1）為開展經營活動向銀行借入臨時借款100000元，借款期限10個月，月利率0.5%，到期還本付息。 （2)之前開出的銀行承黨匯票到期，金額50000元，現因單位資金臨時困難不能按期兌付。 （3）計算本月上述防項短期借政的應付利息750元。 (4）用單位銀行存款支付業務（3) 計提的短期借款利息。 （5）到期歸還上述兩項短期借款 本金和最后一個月的利息 要求：根據以上資料編制政府財務會計分錄：
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2023-07-16
老師你好，
1? 按合同規定，承建者建筑工程總標為7千萬，截止六月份已完成工程總量為25%工程款按進度支付，根據工程部結算單，應付工程款多少？會計分錄怎么做
2? 根據合同規定，工程進度已達5%時，房地產公司應退回承建者押金怎么做會計分錄？
3? 房地產公司向財政繳納各項規費，人防費，垃圾清理費怎么做會計分錄？
4? 隱蔽工程建造費，環境污染處理費，市政工程費等費用共計280萬，怎么做會計分錄？
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2020-03-04
18年成立的新公司，6月份申請 成一般納稅人，浙江某某 消防 工程有限公司。公司除固定的管理人員外，具體工程項目的 操作，是外面找的一些外來務工人員（水電工啊，小工啊，木工啊。。。。），這些人員，不確定因素太多，也不是 固定月工資，有活就來做，項目完工就結工資。。。。所以，這些人員，當月產生了工資，問題一：這些人員，社保 也要？。。。問題二：是否也是像公司固定員工一樣，造工資表，按工資表發放，個稅要代扣代繳？
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2018-07-12
資料1：錢塘公司2019年1月1日向安全信托公司融資租賃一臺萬能機床，雙方在租賃協議中指出：租期截止2024年12月31日；年金5600元，于每年年末支付一次，安全信托公司要求的利息及手續費率為5%。
資料2：錢塘公司2019年8月在安徽某大學設立“錢塘獎學金”。獎勵計劃為：每年特等獎1名，金額為10000元；一等獎2名，每名金額5000元；二等獎3名，每名金額3000元；三等獎4名，每名金額1000元。目前銀行存款年利率為4%，并預測短期內不會發生變動。
資料3：錢塘公司2019年1月1日向工商銀行浙江分行借入一筆款項，銀行貸款年利率為6%，同時錢塘公司與該銀行約定：前三年不用還本付息，但從2022年12月31日起至2026年12月31日止，每年年末要償還本息20000元。要求
(1）根據資料1，請計算系列租金的現值和終值；如果年租金為每年年初支付一次，再計算系列租金的現值和終值。
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2022-01-01
老師，開發商是物業公司的母公司，物業公司為小規模企業。母公司開發商認為只有買車位才是由他們作為收入，而地下車位的租賃收入應該算作物業公司的收入。請問老師1、物業公司有權把地下車位的租賃費當成收入嗎？（產權是開發商的）2、如果可以作為收入，請問需要母公司提供什么證明材料？這樣物業公司才有權利收取？（以防稅務查賬）3、收取的地下車位租賃費是否需要交房產稅？（沒有產權，如何申報）
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2017-01-14
（注意事項：貴單位是應稅服務經營納稅人， 稅款所屬期為2018-10-01 至2018-12-31， 貨物及勞務起征點為：0.0元，服務、不動產和無形資產起征點為：0.0元，代開防偽稅控增值稅專用發票銷售額稅率0.03（不含稅）0.0元 ，代開普票銷售額稅率0.03（不含稅）0.0元 ，代開貨運增值稅專用發票銷售額（稅率0.03不含稅）0.0元，請在本期納稅申報中將上述銷售額一并匯總申報。）我申報增值稅的時候出現了這段話，小規模納稅人不是季度不超過九萬嗎就不用納稅嘛？
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2019-01-14
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