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老師，小微企業小規模企業所得稅年報中職工薪酬支出及納稅調整明細表中第三行職工福利費支出，是指二級科目掛福利費的嗎
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2020-05-21
忘記結轉2019的本年利潤到未分配利潤了，現在2019賬套已經結轉為2020的賬套了，1月份的憑證也已經錄完了，請問老師我要怎么調整？
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2020-02-14
老師，匯算清繳地稅報的17年年報利潤表的年初數，是17年12月份的財務報表的年初數還是16年匯算清繳后調整過的利潤表的數據？
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2018-05-03
匯算清繳，財務費用中貸款利息。怎么調整，以前有投資不到位的貸款利息支出調增的，不予列支的財務費用。可以扣除的標準是多少？
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2017-05-17
您好，合并利潤表，整體凈利潤調減的金額是怎么確定的，，調減收入250，調減成本200，再加上已經調減的減值5應該調減55吧，為什么是45
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2021-09-02
合并報表在調整利潤到公允口徑，年年都要從第一年開始編，那遇到百年企業，豈不是要在年底編一百年的調整分錄？這怎么看都不是個現實的問題啊，企業成立越久越不現實了，那不得專門請個人來調整了？
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2021-07-06
老師您好，請問我今年一月份發現去年繳納得房產稅不在征收范圍，申請了退稅也退回來了，這個分錄是，直接借：銀行存款 貸 以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配么？或者能不能直接在2020年調整？
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2020-05-08
追溯調整 法如何理解在列報2007年財務報表時，應調整07年資產負債表有關項目的年初余額，利潤表有關項目的上年金額、所有者項目有關項目的上年金額和本年金額，為什么三個表要調整的金額期限不一樣？
3/1998
2017-06-03
老師 有點思路不清楚了，原本是成本法核算的長投，合并報表中“以最新的凈資產賬面價值為基礎去調整嗎，而不是公允價值3000去調整嗎，如果本年實現利潤，或者其他綜合收益，才采用權益法，按比列去調整嗎
1/1595
2019-08-12
有個長期股權投資 失敗了 當初做的是借長期股權投資 貸 銀行存款 后面審計說調整 他是做借：年初未分配利潤，貸：長期股權投資感覺不妥 所以沒讓調整 做下個月自己調整 做借投資收益 貸 長期股權投資 可以嗎
1/2015
2019-03-19
你好,我公司企業2018年以前是屬于核定征收,在15和16年計提了一筆財務費用到應付利息,這筆債務因無法明確是否要歸還在16年停止了計提,18年進行了沖回,我做的會計分錄是:借:應付利息 貸:以前年度損益調整; 借:以前年度扣益調整 貸:利潤分配未分配利潤,請問我要交企業所得稅么?正確如何做賬
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2019-10-21
請教一下老師，有一筆去年的進項稅額要轉出來的分錄這樣做對不對：借：以前年度損益調整， 貸應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整，這樣做了后最后生成報表的 時候資產負債表的未分配利潤的期末余額和利潤表的本年累計數就相差這數字了，怎么辦呢
1/738
2018-07-09
審計2020年調整分錄：
借：管理費用-工資110000
貸：應付職工薪酬 110000
企業在2020年賬套上將該筆調整分錄直接調回庫存現金
借：應付職工薪酬 110000
貸：庫存現金 110000
請問2021年審計調整的時候上年該筆分錄應該如何調整
借：年初未分配利潤 110000
貸：應付職工薪酬 110000
這樣寫對不對
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2022-05-16
小規模，做年報，我在填寫《職工薪金及納稅調整明細表》，我公司2017年只發放了72000元的工資，像職工福利費，職工教育經費，工會經費，養老保險都沒有，這幾個項目都不用調整對嗎，那么第一欄“工資薪金支出”當中的“賬載金額”、“實際發生額”、“稅收金額”，我是不是都填寫72000呢？
1/2409
2018-05-02
員工福利費我是做在管理費用里面的，但是在年報里面A105050職工薪酬納稅調整表里有一個職工福利費支出，另外在A104000其間費用明細表里面，不是各種費用的一種結算嗎？里面沒有福利費這項，這個福利費應該做到哪里才是對的？
3/1480
2017-04-14
32/105
32、某居民企業2017年實現會計利潤總額200萬元，在當年生產經營活動中發生了符合規定的公益性捐贈支出30萬元，假設當年無其他納稅調整項目，2017年該企業應繳納企業所得稅（）萬元。
這道題怎么解析
1/4166
2019-10-23
某居民企業2022年實現會計利潤總額1200萬元，在當年
生產經營活動中發生了公益性捐贈
出200萬元，購買了價值600萬元的環境保護專用設備。
假設當年無其他納稅調整項目，計算
2022年該企業應繳納企業所得稅稅額。
1/36
2024-12-31
老師你好，請問一下我們企業所得稅是核定征收，1-3季度核定利潤率為10%，4季度利潤率調整為20%，請問一下全年利潤總額是分開計算還是全部按20%利潤率計算繳納企業所得稅，謝謝
1/746
2020-01-06
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
同時
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
如果公司是個人獨資企業，應交所得稅是不是要改成應交個人所得稅
1/228
2021-04-19
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅金——應繳所得稅 2、借：應繳稅金——應繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
1/501
2015-08-16
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