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去成本的公司，去年企業(yè)所得稅申報都是零報，今年第一季度利潤總額是9000元，以前年度損益調(diào)整5500元，這季度申報時需在“彌補(bǔ)以前年度虧損”欄寫上年度損益調(diào)整數(shù)5500元嗎？還是在申報時直接把利潤總額少寫5500元。
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2018-04-16
老師，麻煩問一下收到退上一年企業(yè)所得稅款，為什么這么記賬-1.收到退稅款借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整同時借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
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2020-07-01
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆成本未結(jié)轉(zhuǎn)，記賬是：借 利潤分配未分配利潤 貸 生產(chǎn)成本，我們以前年度是彌補(bǔ)虧損的不涉及稅，這個賬做完之后，我填寫申報表之類需要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整呢，對2022年匯算有影響嗎
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2022-10-11
我們子公司2017年6月成立，2017年度最終是有利潤的，現(xiàn)在申報匯算清繳，我上傳的這個表，要不要把這個調(diào)整后的利潤額填上？？填哪里
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2018-05-12
這題為何不用調(diào)整期初公允和賬面的差額？還有固定的折舊也沒有調(diào)？而直接用賬面期初加母公司核算的利潤減子公司分配的利潤，，
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2020-07-31
老師，匯算清繳調(diào)增后，虧轉(zhuǎn)盈，要交所得稅，借：利-未 貸：應(yīng)-所，借：應(yīng)-所 貸:銀存，這筆分錄影響是本年四月份，2020年年報需如何調(diào)整未分配利潤
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2021-04-12
老師您好，請教下，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中未分配利潤期末數(shù)與利潤表不一致，差額在本期發(fā)生了兩筆以前年度調(diào)整，請問應(yīng)該怎么調(diào)平數(shù)據(jù)？
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2019-07-02
老師 請教一下我補(bǔ)記18年的存款利息，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，我記入未分配利潤借方負(fù)數(shù)還是貸方正數(shù)？老師
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2019-07-07
施工企業(yè)。給發(fā)包方先開的發(fā)票。現(xiàn)在利潤很大?？梢愿鶕?jù)合同總金額和已開發(fā)票比例先暫估成本不？整個工程實(shí)際利潤沒有那么大。
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2022-04-07
老師你好，我想問一下財政薪資保利息補(bǔ)貼1-9月份我做了財務(wù)費(fèi)用利息收入，現(xiàn)在才知道要作營業(yè)外收入處理，請問科目如何調(diào)整？
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2023-11-17
銀行流水查0.09，賬上比實(shí)際銀行多0.09，以前年的銀行流水打不出來了，可以做一筆調(diào)整的科目嗎？借利潤分配-未分配利潤，貸銀行存款？
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2022-01-16
老師，我想問問公司的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債率太高了，達(dá)到100%以上，利潤表里凈利潤也是負(fù)數(shù)，怎么去調(diào)整報表才可以發(fā)給銀行做貸款？
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2020-07-20
截圖中的說法正確嗎？我認(rèn)為小企業(yè)會計準(zhǔn)則下調(diào)整去年的損益是計入利潤分配-未分配利潤的，并不會影響本年的損益，難道不是嗎？
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2020-04-12
老師，請問2021年利潤表是虧損的，但是因為調(diào)整了以前年度應(yīng)付賬款，導(dǎo)致2021年的資產(chǎn)負(fù)債表是盈利的，那這個月申報企業(yè)所得稅報表的利潤總額欄填哪個數(shù)呢，是按利潤表的負(fù)數(shù)來填還是資產(chǎn)負(fù)債表的盈利數(shù)？
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2022-01-11
老師 有點(diǎn)思路不清楚了，原本是成本法核算的長投，合并報表中“以最新的凈資產(chǎn)賬面價值為基礎(chǔ)去調(diào)整嗎，而不是公允價值3000去調(diào)整嗎，如果本年實(shí)現(xiàn)利潤，或者其他綜合收益，才采用權(quán)益法，按比列去調(diào)整嗎
1/1595
2019-08-12
有個長期股權(quán)投資 失敗了 當(dāng)初做的是借長期股權(quán)投資 貸 銀行存款 后面審計說調(diào)整 他是做借：年初未分配利潤，貸：長期股權(quán)投資感覺不妥 所以沒讓調(diào)整 做下個月自己調(diào)整 做借投資收益 貸 長期股權(quán)投資 可以嗎
1/2015
2019-03-19
老師你好，請問一下我們企業(yè)所得稅是核定征收，1-3季度核定利潤率為10%，4季度利潤率調(diào)整為20%，請問一下全年利潤總額是分開計算還是全部按20%利潤率計算繳納企業(yè)所得稅，謝謝
1/746
2020-01-06
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅.
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
如果公司是個人獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)交所得稅是不是要改成應(yīng)交個人所得稅
1/228
2021-04-19
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補(bǔ)交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅 2、借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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2015-08-16
老師，這兩個題的答案它是兩種不同的方式
把我整的有點(diǎn)蒙圈了
你看第一張圖，他說是參與成本等于上期的攤余成本加上本期的利息調(diào)整
然后第二張圖是攤余成本=上期的攤余成本加上攤余成本乘以實(shí)際利率
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2023-07-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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