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非房地產企業自建不動產，取得土地使用權的時候計入無形資產，50年攤銷，在項目開發期間攤銷計入在建工程，完工后的攤銷計入管理費用，后期我要是出售其中一部分的話，出售部分所對應的土地使用權的面積，是否轉入固定資產，還是一直攤銷呢？
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2018-11-20
長期股權投資中的其他綜合收益什么情況下計入投資收益，什么情況下計入留存收益，是權益法下全部出售的時候計入投資收益，或者出售后該長期股權投資仍采用權益法的計入投資收益，這是按比例結轉嗎？計入留存收益是在轉換的時候嗎？
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2019-07-05
個體工商戶，24年1季度為定期定額戶，銷售收入14萬，繳納了個人經營所得稅。2季度改為查賬征收，也有銷售收入。現在年度匯繳填報，這種混合征收情況，報表如何填寫？報表里的收入是統計全年數據，1季度為定期定額，計算了收入，就沒有成本去沖掉。
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2025-02-25
銷售方，2017年6月份開的專票，已經逾期沒有認證，由于購買方財務人員離職沒有交接好，現在才發現這張專票，現在購買方要求銷售方開具紅字發票，這種逾期沒有認證的發票，可以正常填開紅字發票嗎？還是需要購買方到當地國稅出具證明?
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2018-04-26
老師您好，我想請問“允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額。”這句話的加計10%是怎么個計算法？以及“銷售額占全部銷售額的比重超過50%”這個怎么計算銷售額是否超過50%？
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2019-08-08
1.19年5月，上生產高檔香水一噸，含稅價113萬，包裝物押金5萬，延期付款利息3萬。
2.將高檔化妝品與普通化妝品組成禮盒銷售，普通化妝品不含稅銷售額50萬，高檔化妝品不含稅銷售額80萬。
求增值稅消費稅
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2019-11-06
2.A公司是B公司的母公司，2018年A公司銷售給B公司一批存貨，售價100萬元，結轉成本80萬元。2018年末，該批存貨全部未對外銷售；B公司期末對存貨計提10萬元減值準備。編制合并報表時，內部交易應如何處理？
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2021-12-19
本商貿企業銷售攝像頭一批，并負責安裝，對方說分期付款，分期開發票，聽業務說現在正在安裝，我該什么時間確認收入，發出商品用做賬嗎？此業務17年末發出的，沒做賬。開發票時安17開還是按16稅率開？合同怎樣簽可以減少納稅風險？收款方式簽分期嗎？分期的金額每期都要一樣嗎？
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2018-05-02
我們有一個做長期股權投資的子公司，前期長期股權投資付了38.5萬投資款
現在他們做了股權變更，把我們這個子公司的股東變成個人了，等于這個公司就不是我們的長期股權投資
那這個算什么，出售長期股權投資，還是啥？
我之前付的38萬5的投資款，可以退回我們公司嗎？
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2023-12-20
以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度（按季納稅30萬元）的，當期因代開增值銷售額不超過30萬元的，免征增值稅。你好。這句話是怎么理解呢？我沒聽懂
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2020-02-29
生產成本期末結轉到產成品的庫存商品，但是庫存商品不想變動金額，產品是定價銷售的。那這個科目可以不結轉嗎？期末做資產負債表的時候他體現在哪里。
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2017-05-18
2019年4月16日,A企業銷售產品一批,價款400萬元,增值稅52萬元,收到期限為6個月的商業承兌匯票一張,年利率為7%,則該票據到期時,A企業收到的款項為( )
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2020-07-24
老師早上好，已分期收款方式銷售貨物的，按合同約定的收款日期確認收人，是不是按合同約定收款日確定收入不管款項是否收到都要計入收入，這樣理解對嗎
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2019-11-21
2019年4月16日,A企業銷售產品一批,價款400萬元,增值稅52萬元,收到期限為6個月的商業承兌匯票一張,年利率為7%,則該票據到期時,A企業收到的款項為( )。
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2020-07-24
老師請教個問題，三年一期指的是啥？比如現在要提供最近三年一期的銷售和采購明細賬，是不是2019至2021年這三年完整的，再隨便加上2022年某一個月（比如8月份的）？
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2022-09-07
老師，月末一次加權，上月銷售暫估50件，單價10元，期末庫存0。本月進貨100件，單價20元。1.本月銷售成本價格等于（20*100--10*50元）/（100--50件）。2.本月銷售成本單價按實際進價20元。上月暫估補500元，結轉成本補500元。選哪種
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2020-03-14
增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。老師，這個政策現在還適用嗎？
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2024-04-26
2016 年 1 月 31 日， 10 大股份有限公司采用分期收款方式銷售商品，在線銷方式下，該產品的銷售價格為 160 萬元。請根據背景資料，編制確認收入的記賬憑證
銷售單據上寫的是金額為 200 萬元不含稅價
怎么做記賬憑證？
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2021-11-29
某公司生產一種產品，有關資料如下：期初存貨量100件（假定與本期生產產品的成本水平相同)，本期生產量800件，本期銷售量600件，期末存貨量300件，單位產品變動生產成本30元，固定制造費用4800元，單位產品變動期間成本0元，固定期間成本3000元，該產品單價60元。
要求：采用兩種成本計算法分別計算總成本和單位成本
這種題該怎么算？
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2023-03-21
某公司生產一種產品，有關資料如下：期初存貨量100件（假定與本期生產產品的成本水平相同)，本期生產量800件，本期銷售量600件，期末存貨量300件，單位產品變動生產成本30元，固定制造費用4800元，單位產品變動期間成本0元，固定期間成本3000元，該產品單價60元。
要求：采用兩種成本計算法分別計算總成本和單位成本
這種題該怎么算？
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2019-09-28
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