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取得產品銷售收入4300萬元 產品銷售成本2800萬元 發生銷售費用800萬元 管理費用500萬元 財務費用70萬元 稅金及附加100萬元 營業外收入90萬元 營業外支出60萬元（含直接向該省籃球隊捐款20萬元，支付供貨方違約金8萬元） 要求：計算該企業年度應繳企業所得稅
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2021-07-24
老師，請問一下這道題為什么本年利潤，不扣除所得稅呢？
單選題
1、企業采用表結法結轉本年利潤，2017年度“營業利潤”3 000萬元，營業外收入50萬元，營業外支出40萬元，企業年末從“本年利潤”結轉至“利潤分配”全年累計余額是（?。┤f元。
A、3 250
B、2 257.5
C、3 010
D、3 000
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2020-05-27
所得稅匯算清繳中的一般企業成本支出明細表中：稅收滯納金是填在“罰沒支出”中還是“其他”？
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2016-05-20
老師我們外貿企業，出口退稅業務發生的時候，外國客戶給我們打款的時候是從國外用人民幣直接打進來的，這個可以做出口退稅吧？這樣打款銀行是不是沒有那個涉外收入申報表了？
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2024-01-30
外貿企業記賬時匯率錯誤導致營業收入虛增改如何處理
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2015-11-06
有個單位給公司基本戶打了三萬，基本戶又把這三萬轉給老板私戶，老板再用私戶把錢還給這個單位的老板，就是為了給這個單位開一張發票。外賬上基本戶收到這三萬的時候做了營業外收入，那么基本戶轉給老板私戶的這筆賬要怎么記呢
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2020-05-12
代開租房發票，稅點我們單位支付。這個稅點，我們能入外賬么？取得的只有完稅證明，還是房主的名字。
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2017-01-05
老師：小規模外賬，庫存商品后面一定要設二級明細嗎？
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2016-10-18
第一、將要處置的固定資產轉入清理 分錄為借：固定資產清理累計折舊貸：固定資產第二：發生清理費用時：借：固定資產清理貸：銀行存款、應繳稅費等第三、處置的收入?借：銀行存款 等相關科目貸：固定資產清理第四， 清理凈損益如果是凈收益借：固定資產清理貸：營業外收入如果是凈損失借：營業外支出貸：固定資產清理 對不對？
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2018-06-09
某市水泥生產企業，為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷售收入?40000?萬元、投資收益?1000萬元。發生銷售成本28900萬元，稅金及附加?1800?萬元、管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業外支出?200?萬元，企業自行計算實現年度利潤總額?1100?萬元。?2019年初聘請某會計師事務所進行審核，發現以下問題：
(1)收入、成本中包含轉讓舊辦公樓合同記載的收入?1300?萬元（收入已經按照規定計入了營業外收入進而計入了利潤總額）、成本700萬元(其中土地價款200萬元)，但未繳納轉讓環節的相關稅費，經評估機構評估該辦公樓的重置成本為1600萬元，成新度折扣率5成。
(2)8月中旬購買安全生產專用設備(屬于企業所得稅優惠目錄規定范圍)一臺，取得增值稅專用發票注明金額?36?萬元，進項稅額6.12萬元，當月投入使用，企業將其費用一次性計入了成本扣除。
(3)接受非股東單位捐贈原材料一批，取得增值稅專用發票注明金額?30?萬元，進項稅額?5.1?萬元，直接記入了“資本公積”賬戶核算。
(4)管理費用中含業務招待費用?130?萬元。
(5)成本、費用
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2019-12-25
對于 現金盤虧盤盈。
固定資產盤虧和盤盈。
存貨之類的盤虧和盤盈，如何區分是應計入管理費用 還是計入營業外支出或者營業外收入或者是以前年度的調整損益？
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2019-10-14
3.某企業為居民企業， 2017年發生經營業務如下:(1)取得產品銷售收入5000萬元。(2)發生產品銷售成本3600萬元。
(3)發生銷售費用800萬元(其中廣告費650萬元)。
(4)管理費用520萬元(其中業務招待費30萬元)。
(5)財務費用80萬元(其中向非金融機構借款300萬元支付利息 18萬元，銀行同期貸款利率為5%)。
(6)銷售稅金40萬元(不含增值稅企業所得稅)。
(7)營業外收入100萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會
團體向貧困山區捐款2
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2019-12-04
農林牧漁享受企業所得稅減免優惠，應分攤期間費用包括什么？只是管理、銷售、財務費用嗎，可以分攤營業外收入扣除營業外支出嗎？
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2019-11-14
2、某企業2018年業務如下:
(1)銷售產品收入2000萬元(2)接受捐贈材料一批,取得贈出方開具的增值稅發票,注明價款10萬元,增值稅1.7萬元(3)轉讓一項商標所有權,取得營業外收入60萬元
(4)取得專利實施許可費,取得其它業務收入10萬元(5)取得國債利息2萬元(6)全年銷售成本1000萬元(7)全年銷售費用500萬元,含廣告費400萬元 全年管理費用300萬元,含招待費80萬元,新產品開發費用70萬元:全年財務費用50萬元(8)全年營業外支出40萬元,含通過縣級政府部門對災區捐款20萬元:直接對私立小學捐款10萬元;違反政府規定被
工商局罰款2萬元計算該企業當年應納企業所得稅額
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2021-05-19
某公司出售專用設備一臺，取得價款30萬元（不考慮增值稅），發生清理費用5萬元（不考慮增值稅），該設備的賬面價值22萬元。不考慮其他因素，下列各項中，關于此項經濟業務需要做的會計處理（編制分錄）為
A
借：固定資產清理22
貸：固定資產（賬面價值） 22
B
借：銀行存款 30
貸：固定資產清理30
C
借：固定資產清理 5
貸：銀行存款5
D
借：固定資產清理 ?。?－5）3
貸：營業外收入 3
E
借：固定資產清理 ?。?－5）3
貸：資產處置損益 3
F
借：營業外支出 ?。?－5）3
貸：固定資產清理 3
1/2995
2021-05-26
處置固定資產有營業外收入，是不是匯算清繳A105090表中不用填這個固定資產的內容，只填處置后進了營業外支出的那些固定資產？如果不是應該怎么填？
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2020-05-21
季報企業所得稅，這三個月沒有營業外之處，收入減成本減費用的營業利潤，因為沒有營業外支出和收入，是不是直接，乘0.25,
3/438
2019-01-07
做外賬，公司收到應收賬款，客戶用現金付款，用什么原始憑證入賬？我方付出應付賬款，用現金付款，用什么原始憑證入外賬？
1/2118
2016-01-05
你好，我想問下關于外管對收匯延期的相關信息
我公司去年有幾筆外匯，3月出口，6月做了延期到10月，但款目前還未收回。
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2022-05-20
咨詢個問題，公司18.12.08成立的，沒有費用，那報年度匯算清繳時還需要填寫一般企業收入明細表和一般企業成本支出明細表和期間費用明細表嗎
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2019-05-15
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