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老師您好我有有個不定項選擇題中的一個小題不太解，確認完營業利潤的金額以后，營業外收入和營業外支出都是零，不就可以直接算應交所得稅了么，為什么壞賬準備還要加回來算應納所得稅呢？求解謝謝！
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2022-04-04
取得產品銷售收入4300萬元 產品銷售成本2800萬元 發生銷售費用800萬元 管理費用500萬元 財務費用70萬元 稅金及附加100萬元 營業外收入90萬元 營業外支出60萬元（含直接向該省籃球隊捐款20萬元，支付供貨方違約金8萬元） 要求：計算該企業年度應繳企業所得稅
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2021-07-24
老師，請問一下這道題為什么本年利潤，不扣除所得稅呢？
單選題
1、企業采用表結法結轉本年利潤，2017年度“營業利潤”3 000萬元，營業外收入50萬元，營業外支出40萬元，企業年末從“本年利潤”結轉至“利潤分配”全年累計余額是（?。┤f元。
A、3 250
B、2 257.5
C、3 010
D、3 000
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2020-05-27
所得稅匯算清繳中的一般企業成本支出明細表中：稅收滯納金是填在“罰沒支出”中還是“其他”？
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2016-05-20
個人所得稅生產經營所得納稅申報表(A表)中收入總額是否含營業外收入？成本費用中是否含營業外支出和所得稅費用？
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2019-01-08
老師，有兩對會計科目容易業務分不清，是營業外收入和其他業務收入，營業外支出和其他業務成本，請問這兩對如何區分？
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2019-09-20
外貿企業阿里巴巴平臺上有個一達通代理，報關單抬頭是一達通，不是本單位，有下載代理證明號，出口退稅申報系統里面直接寫代理證明號，不用填報關單號碼
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2019-01-28
季報企業所得稅，這三個月沒有營業外之處，收入減成本減費用的營業利潤，因為沒有營業外支出和收入，是不是直接，乘0.25,
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2019-01-07
做外賬，公司收到應收賬款，客戶用現金付款，用什么原始憑證入賬？我方付出應付賬款，用現金付款，用什么原始憑證入外賬？
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2016-01-05
你好，我想問下關于外管對收匯延期的相關信息
我公司去年有幾筆外匯，3月出口，6月做了延期到10月，但款目前還未收回。
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2022-05-20
我就想問一下 出口公司是不是每個月都需要報外貿企業出口退稅 及時沒有退稅的情況 還有出口企業需要報增值稅嗎？
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2019-04-25
外貿企業記賬時匯率錯誤導致營業收入虛增改如何處理
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2015-11-06
有個單位給公司基本戶打了三萬，基本戶又把這三萬轉給老板私戶，老板再用私戶把錢還給這個單位的老板，就是為了給這個單位開一張發票。外賬上基本戶收到這三萬的時候做了營業外收入，那么基本戶轉給老板私戶的這筆賬要怎么記呢
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2020-05-12
第一、將要處置的固定資產轉入清理 分錄為借：固定資產清理累計折舊貸：固定資產第二：發生清理費用時：借：固定資產清理貸：銀行存款、應繳稅費等第三、處置的收入?借：銀行存款 等相關科目貸：固定資產清理第四， 清理凈損益如果是凈收益借：固定資產清理貸：營業外收入如果是凈損失借：營業外支出貸：固定資產清理 對不對？
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2018-06-09
某市水泥生產企業，為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷售收入?40000?萬元、投資收益?1000萬元。發生銷售成本28900萬元，稅金及附加?1800?萬元、管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元，營業外支出?200?萬元，企業自行計算實現年度利潤總額?1100?萬元。?2019年初聘請某會計師事務所進行審核，發現以下問題：
(1)收入、成本中包含轉讓舊辦公樓合同記載的收入?1300?萬元（收入已經按照規定計入了營業外收入進而計入了利潤總額）、成本700萬元(其中土地價款200萬元)，但未繳納轉讓環節的相關稅費，經評估機構評估該辦公樓的重置成本為1600萬元，成新度折扣率5成。
(2)8月中旬購買安全生產專用設備(屬于企業所得稅優惠目錄規定范圍)一臺，取得增值稅專用發票注明金額?36?萬元，進項稅額6.12萬元，當月投入使用，企業將其費用一次性計入了成本扣除。
(3)接受非股東單位捐贈原材料一批，取得增值稅專用發票注明金額?30?萬元，進項稅額?5.1?萬元，直接記入了“資本公積”賬戶核算。
(4)管理費用中含業務招待費用?130?萬元。
(5)成本、費用
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2019-12-25
對于 現金盤虧盤盈。
固定資產盤虧和盤盈。
存貨之類的盤虧和盤盈，如何區分是應計入管理費用 還是計入營業外支出或者營業外收入或者是以前年度的調整損益？
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2019-10-14
3.某企業為居民企業， 2017年發生經營業務如下:(1)取得產品銷售收入5000萬元。(2)發生產品銷售成本3600萬元。
(3)發生銷售費用800萬元(其中廣告費650萬元)。
(4)管理費用520萬元(其中業務招待費30萬元)。
(5)財務費用80萬元(其中向非金融機構借款300萬元支付利息 18萬元，銀行同期貸款利率為5%)。
(6)銷售稅金40萬元(不含增值稅企業所得稅)。
(7)營業外收入100萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會
團體向貧困山區捐款2
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2019-12-04
農林牧漁享受企業所得稅減免優惠，應分攤期間費用包括什么？只是管理、銷售、財務費用嗎，可以分攤營業外收入扣除營業外支出嗎？
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2019-11-14
2、某企業2018年業務如下:
(1)銷售產品收入2000萬元(2)接受捐贈材料一批,取得贈出方開具的增值稅發票,注明價款10萬元,增值稅1.7萬元(3)轉讓一項商標所有權,取得營業外收入60萬元
(4)取得專利實施許可費,取得其它業務收入10萬元(5)取得國債利息2萬元(6)全年銷售成本1000萬元(7)全年銷售費用500萬元,含廣告費400萬元 全年管理費用300萬元,含招待費80萬元,新產品開發費用70萬元:全年財務費用50萬元(8)全年營業外支出40萬元,含通過縣級政府部門對災區捐款20萬元:直接對私立小學捐款10萬元;違反政府規定被
工商局罰款2萬元計算該企業當年應納企業所得稅額
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2021-05-19
某公司出售專用設備一臺，取得價款30萬元（不考慮增值稅），發生清理費用5萬元（不考慮增值稅），該設備的賬面價值22萬元。不考慮其他因素，下列各項中，關于此項經濟業務需要做的會計處理（編制分錄）為
A
借：固定資產清理22
貸：固定資產（賬面價值） 22
B
借：銀行存款 30
貸：固定資產清理30
C
借：固定資產清理 5
貸：銀行存款5
D
借：固定資產清理 （8－5）3
貸：營業外收入 3
E
借：固定資產清理 ?。?－5）3
貸：資產處置損益 3
F
借：營業外支出 ?。?－5）3
貸：固定資產清理 3
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2021-05-26
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