報(bào)價(jià)合同上是收外幣的,注明了此報(bào)價(jià)不含稅,這個(gè)合同也不需要開(kāi)票,做賬時(shí)要不要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅呢
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2019-08-06
老師,稅務(wù)局退回來(lái)的個(gè)稅手續(xù)費(fèi),不給個(gè)人計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎?明細(xì)我寫(xiě)什么呢?政府補(bǔ)助可以嗎?
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2020-07-07
收到美元30萬(wàn),本位幣人民幣,明細(xì)賬登記30萬(wàn)還是人民幣,登記人民幣的話外幣金額記錄什么地方
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2021-12-08
老師我們外貿(mào)企業(yè),出口退稅業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候,外國(guó)客戶(hù)給我們打款的時(shí)候是從國(guó)外用人民幣直接打進(jìn)來(lái)的,這個(gè)可以做出口退稅吧?這樣打款銀行是不是沒(méi)有那個(gè)涉外收入申報(bào)表了?
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2024-01-30
個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表(A表)中收入總額是否含營(yíng)業(yè)外收入?成本費(fèi)用中是否含營(yíng)業(yè)外支出和所得稅費(fèi)用?
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2019-01-08
老師,有兩對(duì)會(huì)計(jì)科目容易業(yè)務(wù)分不清,是營(yíng)業(yè)外收入和其他業(yè)務(wù)收入,營(yíng)業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)成本,請(qǐng)問(wèn)這兩對(duì)如何區(qū)分?
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2019-09-20
季報(bào)企業(yè)所得稅,這三個(gè)月沒(méi)有營(yíng)業(yè)外之處,收入減成本減費(fèi)用的營(yíng)業(yè)利潤(rùn),因?yàn)闆](méi)有營(yíng)業(yè)外支出和收入,是不是直接,乘0.25,
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2019-01-07
做外賬,公司收到應(yīng)收賬款,客戶(hù)用現(xiàn)金付款,用什么原始憑證入賬?我方付出應(yīng)付賬款,用現(xiàn)金付款,用什么原始憑證入外賬?
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2016-01-05
你好,我想問(wèn)下關(guān)于外管對(duì)收匯延期的相關(guān)信息
我公司去年有幾筆外匯,3月出口,6月做了延期到10月,但款目前還未收回。
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2022-05-20
外貿(mào)企業(yè)記賬時(shí)匯率錯(cuò)誤導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)收入虛增改如何處理
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2015-11-06
有個(gè)單位給公司基本戶(hù)打了三萬(wàn),基本戶(hù)又把這三萬(wàn)轉(zhuǎn)給老板私戶(hù),老板再用私戶(hù)把錢(qián)還給這個(gè)單位的老板,就是為了給這個(gè)單位開(kāi)一張發(fā)票。外賬上基本戶(hù)收到這三萬(wàn)的時(shí)候做了營(yíng)業(yè)外收入,那么基本戶(hù)轉(zhuǎn)給老板私戶(hù)的這筆賬要怎么記呢
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2020-05-12
第一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 分錄為借:固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸:固定資產(chǎn)第二:發(fā)生清理費(fèi)用時(shí):借:固定資產(chǎn)清理貸:銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等第三、處置的收入?借:銀行存款 等相關(guān)科目貸:固定資產(chǎn)清理第四, 清理凈損益如果是凈收益借:固定資產(chǎn)清理貸:營(yíng)業(yè)外收入如果是凈損失借:營(yíng)業(yè)外支出貸:固定資產(chǎn)清理 對(duì)不對(duì)?
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2018-06-09
某市水泥生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷(xiāo)售收入?40000?萬(wàn)元、投資收益?1000萬(wàn)元。發(fā)生銷(xiāo)售成本28900萬(wàn)元,稅金及附加?1800?萬(wàn)元、管理費(fèi)用3500萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用4200萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出?200?萬(wàn)元,企業(yè)自行計(jì)算實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額?1100?萬(wàn)元。?2019年初聘請(qǐng)某會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核,發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:
(1)收入、成本中包含轉(zhuǎn)讓舊辦公樓合同記載的收入?1300?萬(wàn)元(收入已經(jīng)按照規(guī)定計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入進(jìn)而計(jì)入了利潤(rùn)總額)、成本700萬(wàn)元(其中土地價(jià)款200萬(wàn)元),但未繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的相關(guān)稅費(fèi),經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估該辦公樓的重置成本為1600萬(wàn)元,成新度折扣率5成。
(2)8月中旬購(gòu)買(mǎi)安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額?36?萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額6.12萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用,企業(yè)將其費(fèi)用一次性計(jì)入了成本扣除。
(3)接受非股東單位捐贈(zèng)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額?30?萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額?5.1?萬(wàn)元,直接記入了“資本公積”賬戶(hù)核算。
(4)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用?130?萬(wàn)元。
(5)成本、費(fèi)用
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2019-12-25
對(duì)于 現(xiàn)金盤(pán)虧盤(pán)盈。
固定資產(chǎn)盤(pán)虧和盤(pán)盈。
存貨之類(lèi)的盤(pán)虧和盤(pán)盈,如何區(qū)分是應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用 還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入或者是以前年度的調(diào)整損益?
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2019-10-14
3.某企業(yè)為居民企業(yè), 2017年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元。
(3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元)。
(4)管理費(fèi)用520萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)。
(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元(其中向非金融機(jī)構(gòu)借款300萬(wàn)元支付利息 18萬(wàn)元,銀行同期貸款利率為5%)。
(6)銷(xiāo)售稅金40萬(wàn)元(不含增值稅企業(yè)所得稅)。
(7)營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)
團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款2
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2019-12-04
農(nóng)林牧漁享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠,應(yīng)分?jǐn)偲陂g費(fèi)用包括什么?只是管理、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎,可以分?jǐn)偁I(yíng)業(yè)外收入扣除營(yíng)業(yè)外支出嗎?
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2019-11-14
2、某企業(yè)2018年業(yè)務(wù)如下:
(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元(2)接受捐贈(zèng)材料一批,取得贈(zèng)出方開(kāi)具的增值稅發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅1.7萬(wàn)元(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán),取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元
(4)取得專(zhuān)利實(shí)施許可費(fèi),取得其它業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元(5)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元(6)全年銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元(7)全年銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元,含廣告費(fèi)400萬(wàn)元 全年管理費(fèi)用300萬(wàn)元,含招待費(fèi)80萬(wàn)元,新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用70萬(wàn)元:全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元,含通過(guò)縣級(jí)政府部門(mén)對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元:直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元;違反政府規(guī)定被
工商局罰款2萬(wàn)元計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-05-19
某公司出售專(zhuān)用設(shè)備一臺(tái),取得價(jià)款30萬(wàn)元(不考慮增值稅),發(fā)生清理費(fèi)用5萬(wàn)元(不考慮增值稅),該設(shè)備的賬面價(jià)值22萬(wàn)元。不考慮其他因素,下列各項(xiàng)中,關(guān)于此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要做的會(huì)計(jì)處理(編制分錄)為
A
借:固定資產(chǎn)清理22
貸:固定資產(chǎn)(賬面價(jià)值) 22
B
借:銀行存款 30
貸:固定資產(chǎn)清理30
C
借:固定資產(chǎn)清理 5
貸:銀行存款5
D
借:固定資產(chǎn)清理 (8-5)3
貸:營(yíng)業(yè)外收入 3
E
借:固定資產(chǎn)清理 (8-5)3
貸:資產(chǎn)處置損益 3
F
借:營(yíng)業(yè)外支出 (8-5)3
貸:固定資產(chǎn)清理 3
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2021-05-26
處置固定資產(chǎn)有營(yíng)業(yè)外收入,是不是匯算清繳A105090表中不用填這個(gè)固定資產(chǎn)的內(nèi)容,只填處置后進(jìn)了營(yíng)業(yè)外支出的那些固定資產(chǎn)?如果不是應(yīng)該怎么填?
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2020-05-21
我想問(wèn)問(wèn)在外管局申報(bào)的預(yù)收款報(bào)告的出口日期是否需很準(zhǔn)確的,有時(shí)需收了款,但出口日期還未甘準(zhǔn)確的
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2021-08-27
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