;)
增值稅一般納稅人銷售糧食一批取得不含增值稅銷售額3640000萬增值稅一般納稅人收取包裝費14170計算收拾稅的消項稅額
1/93
2024-01-08
我公司要開增值稅發票，但是系統顯示增值稅稅費種未進行認證，不能進行增值稅普通發票代開，這種情況下我要怎么弄
3/825
2019-06-06
老師，到12月了，有必要特意不要認證發票然后來交增值稅嗎？ 因為我看增值稅有稅負率，但是我們公司今年還沒交過增值稅。
2/511
2019-12-31
酒店開具的增值稅專用發票，小規模納稅有30萬的增值稅免征額，在不抵扣增值稅銷項稅時，可以做成本，抵扣企業所得稅嗎
1/663
2021-03-27
應交稅費——預交增值稅，有沒有預先上交，這邊我有點蒙圈了，為什么預交增值稅要轉到未交增值稅中去，這樣不就是交兩次么
2/1066
2019-02-13
A、B公司是非同一控制：存貨增值3.2萬元；固定資產增值17萬元，其中房屋增值18萬(題目和在圖片上，字數限制不能打完整
6/615
2022-04-01
就是每個月月末，增值稅銷項稅額和進項稅額需要先單獨結轉到 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目嗎，然后在 結轉， 借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅這樣做對嗎？還是每個月不用單獨把銷項稅費和進項稅額結轉到應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目
3/1805
2019-03-07
靳老師課件題目：“某企業為增值稅一般納稅人，購入生產設備一臺，增值稅專用發票上注明價款10萬元，增值稅1.6萬元，發生運費取得增值稅專用發票注明運費0.5萬元，增值稅0.05萬元，發生保險費取得增值稅專用發票注明保險費0.3萬元，增值稅0.018萬元，該設備取得時成本為（10.8）萬元” 增值稅為什么不算入成本？
1/6582
2019-02-02
土地使用權是2015收到的發票 會計一直沒做賬，也沒交稅，現在做賬這樣掛到賬上能行嗎？
1/516
2018-08-16
小規模納稅人的手工賬，前兩年度的賬務處理有問題，怎么調賬啊？之前的賬可以重做嗎？
2/1477
2019-05-23
對于甲來說，換入固定資產入賬價值為什么不是800（換出專利公允價）+48支付增值稅-45收到補價-128.35（換入資產增值稅）=674.65；
對于乙來說，換入無形資產的入賬價值為什么不是755（換出固定資產公允價）+45支付補價+128.35支付增值稅-48（換入資產增值稅）=880.35
1/807
2019-07-22
學員:開出的票是是合同咨詢費十萬，我是這樣做的，借：銀行存款10萬，貸主營業務收入99009.9 貸：應交稅費-應交增值稅銷項990.1 這樣對嗎
老師:不完全正確。
按照中國的會計處理，銷售服務時增值稅的計算應當是按照不含稅收入和適用的增值稅稅率計算。如果增值稅稅率是6%，則正確的分錄應該是：
1. 根據不含稅收入計算增值稅額：
合同威脅費 / (1 + 增值稅稅率) = 不含稅收入
10萬元 / (1 + 6%) ≈ 94339.62元（不含稅收入）
2. 計算銷項增值稅：
不含稅收入 × 增值稅稅率 = 銷項增值稅
94339.62元 × 6% ≈ 5660.38元（銷項增值稅）
3. 因此，做賬分錄應該是：
借：銀行存款 10萬元
貸：主營業務收入 94339.62元
貸：應交稅費-應交增值稅銷項 5660.38元
這樣做賬才是符合增值稅規定的處理方法。如果不清楚稅率，請根據當地的具體稅率重新計算確認。
老師，我是按開出的發票去算的
1/190
2024-04-10
甲市M公司為增值稅一般納稅人適用增值稅稅率為13%，2021年10月銷售貨物取得不含增值稅價款113萬元購入原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款30萬元稅額3.9萬元，計算本月繳納增值稅
1/1048
2022-12-29
剛才看見有人在問銷售收入有偏差的問題，其實我對比了我的記賬，也有這個問題，但金額不大，有0。01的差別，不影響交稅；但我全是小規模稅務代開返回的數據，是返回的數據的有誤，我記賬的是對的（如許多商品，加起來1999.99元），發票上要扣60.1元，實際實時扣稅只扣60元。我記賬就記60元了,原因是記60.01元就和銀行日記賬對不上。所以我在填國稅，增值稅納稅申報表中，稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額中加上這0.01修正返回的數據。這樣合理嗎？
1/899
2017-01-02
4、某高檔化妝品生產企業為增值稅一般納稅人，8月進口一批高檔化妝品，支付給國外的貨價120萬元、相關稅金10萬元，賣方傭金2萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費18萬元，進口機器設備一套，支付給國外的貨價35萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費5萬元。高檔化妝品和機器設備均驗收入庫。本月銷售高檔化妝品6000件，取得不含稅銷售額290萬元，向消費者零售800件，取得含稅銷售額51.48萬元。高檔化妝品進口關稅稅率為40％；進口機器設備關稅稅率為20％；高檔化妝品消費稅稅率為15％；高檔化妝品和進口機器設備增值稅稅率為13％。要求：計算應繳納關稅、消費稅、增值稅。
2/225
2023-12-25
甲公司是增值稅一般納稅人，主要生產和銷售洗衣機，2019年11月有關經濟業務如下:
1.購進一批原材料，取得增值稅專用發票上注明的金額是50萬元，增值稅為6.5萬元;支付相關運費，取得增值稅普通發票
沫雨
注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元。
2.接受股東投資轉入材料一批，取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。
3.購進低值易耗品沫取得增值稅專用發票的金額6萬元，增值稅為0.78萬元。
4.銷售洗衣機一批，取得不含稅銷售額200萬元，另收取包裝物租金1.13萬元。
5.采取以舊換新方式銷售產品，新產品含稅售價為7.91萬元舊產品作價2萬元。
6.因管理不善，上月購進的原材料全部毀損，該批原材料的采購成本是10萬元。(進項稅額已抵扣)
1/228
2023-11-01
跨區域涉稅事項報告里面的合同金額是填寫的含稅金額還是不含稅金額呀？求解答。裝修工程小規模公司代開增值稅專用發票
1/1931
2019-10-12
老師，這里的應交稅費104是800萬的增值稅，這里的增值稅是不是應該按照500*0.13=65萬來計算呢。這里不是應該按照賬面價值計算嗎？
3/428
2021-05-29
北京豐達貿易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內付款，將給予對方3%的現金折扣（計算基數不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內付款和10天后付款的主營業務收入、主營業務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
1/897
2022-04-02
算到 固定資產賬面價值的相關稅費 不是增值稅吧？相關稅費 總是 搞不清到底 加不加到 賬面價值里
1/558
2019-04-15
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
