;)
3.高檔化妝品生產企業是增值稅一般納稅人，2021 年 8 月發
生如下業務：
要求：逐筆判斷相關業務是否需要繳納消費稅。
（1) 采取直接收款方式銷售生產的 A 類面霜，每瓶 20
克，不含稅售價 400 元。
(2) 銷售生產的 B 類護膚液，每瓶 60 毫升，不含稅售
價 54 元。
(3) 銷售生產的 C 類面膜，每盒 5 片，不含稅售價 90
元。
(4) 將 A 類面霜、B 類護膚液和 C 類面膜組成套裝，以
每套不含稅價款 490 元對外銷售。
(5) 將單位生產的 C 類面膜 120 盒作為福利發放給本單
位職工。
2/383
2023-06-23
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產糧食白酒和啤酒。2019年5月發生如下業務：
業務一：銷售糧食白酒60000斤，取得不含稅銷售額100000元；另外，收取糧食白酒品牌使用費5650元；本月銷售糧食白酒收取包裝物押金10170元。
業務二：銷售啤酒150噸，每噸不含稅售價2400元。銷售啤酒收取包裝物押金1130元。
已知：啤酒單位稅額220元/噸），銷售白酒以及啤酒所適用的增值稅稅率為13%，白酒所適用的消費稅稅率為20%+0.5元/500g.
要求計算：
（1）糧食白酒包裝物押金是否計入到應稅銷售額的計稅依據中，請說明理由。
(2)業務二應繳納的消費稅；
(3)該酒廠應交消費稅的總額。
2/35613
2019-12-23
甲化妝品廠2020年1月發出材料委托 A 日化廠加工香水精200瓶, A 日化廠同類香水精不含稅售價每瓶450元。加工的香水精本月全部收回,支付加工費并取得增值稅專用發票,其消費稅已由 A 日化廠代收代繳。收回香水精的50%當月全部對外銷售,實現不含稅銷售額5萬元;另50%用于本廠高檔化妝品生產,本月生產的高檔化妝品全部實現對外銷售,實現不含稅銷售額37萬元。計算甲化妝品廠銷售高檔化妝品應納消費稅稅額。上述香水精屬于消費稅征稅范圍的高檔化妝品。
1/1299
2022-04-18
長江公司是銷售服裝的增值稅般納稅人2022年年5月對甲商品(不含稅單價100元)進行促銷 有以下三種方案可供選擇。
方案-:8折銷售。
方案二:甲商品原價銷售,但買一件衣服贈送 雙不含稅售價為10元的襪子。
假設兩種促銷方案銷售的數量致從增值稅節稅角度判斷選擇哪種方案最有利。（不考慮城市建稅及教育費附加稅）
1/345
2022-12-21
老師，小規模納稅人，進項稅不能抵扣，那有些項要如何合理避稅呢
4/455
2022-11-07
今年由于涉及營改增的問題，政策也允許不動產及非生產用的資產納入進項稅抵扣范圍，但是教材中未涉及這塊，依然是按照以前的口徑，只考慮生產用這塊，針對這個問題，張志謙老師在基礎班中明確依照新的政策進行講解，認為所有的資產進項稅都能抵扣，而在郭建華老師的講解中卻認為非生產用及不動產進項稅不能抵扣需要計入資產成本，這點如何把握？
另外關于自建固定資產領用企業生產用材料和庫存商品這塊，張志謙老師認為不再視同銷售處理，不確認銷項稅，只考慮消費稅按照公允價值計量，而教材中沒有明確敘述，強化班中認為動產不需要確認，不動產
3/924
2016-06-30
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產糧食白酒和啤酒。本月銷售糧食白酒50000斤，取得不含稅銷售額105000元；銷售啤酒150噸，每噸不含稅售價2900元。收取糧食白酒品牌使用費
4680元，銷售啤酒每噸收取包裝物租金234元，本月銷售糧食白酒收取包裝物押金9360元，銷售啤酒收取包裝物押金1170元。該酒廠將銷售糧食白酒的包裝物押金中的3510元返還給購貨
方，其余包裝物押金不再返還。
要求：計算該酒廠銷售糧食白酒應納消費稅稅額
元（保留兩位小數），啤酒出廠價格＿元（保留兩位小數），銷售啤酒應繳納消費稅額＿＿元（保留整數）。
該酒廠銷售糧食白酒應納增值稅元（保留兩位小數），該酒廠銷售啤酒應納增值稅元（保
留兩位小數）。
2/3528
2022-04-30
您好 總價沒有增加稅款的價格 是什么原因 設置時是不含稅的價格啊
2/817
2019-06-24
開票系統的開票限額指得含稅的還是不含稅的？
1/5033
2017-06-29
您好此題 為什么不是101000X17%啊 101000不就是不含稅的嗎 為什么要100000 1000/（1 17%)做價稅分離啊·？
1/516
2016-11-03
關于材料用于動產和不動產，會計和稅法的處理是相同的嗎？比如自產的貨物用于動產不確定銷項，但是用于不動產需要確定為銷項
1/481
2015-11-11
在這個不動產里填總數，下面也得填免稅金額吧
1/515
2016-07-11
原值*（I一5%）/年限/12,，公式中原值是指不含稅金的金額嗎?
1/341
2019-10-17
開普票不含稅4932，稅額147.2打到銀行，分錄怎么寫
1/455
2016-07-12
剛才說不用補結轉，本月取的不銹鋼材料本月全部出倉用完，作為這個做的成本就可以？哪怕這個月沒有銷售那個產品都可以嗎？
3/573
2017-06-16
老師，請問即增即退如何計算的呢？比如不含稅3641478.12，稅額是473391.93 超稅負3%享受即征即退
1/222
2019-06-18
老師您說的這些都是關于不動產和服務的。與貨物及加工修理修配沒有關系呀？
1/130
2021-06-21
老師
采購成本=21000是含稅的 800含稅的-為什么要-620*11%稅
為什么有含稅計入成本，有的成本不含稅
800里就包括620了。
2/881
2016-06-13
就是說系統給我們自動區分了是吧，我只需要填寫不含稅銷售額，然后系統會在自己檢測，減免的2%，我在填寫在免稅額這行就可以 了是吧，但是財務系統里面的做賬，我是按照發票的金額來入賬的，我這塊怎么調整賬務呢
1/98
2021-07-08
現在新的營業稅改增值稅，那出售不動產要繳納營業稅啊
現在新的營業稅改增值稅，那出售不動產的廠房是不是還是要繳納營業稅啊？請詳細解答?；蚺e例說明，謝謝。
1/771
2014-09-10
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
