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甲化妝品廠2020年1月發(fā)出材料委托A日化廠加工香水精200瓶，A日化廠同類香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回，支付加工費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，其消費(fèi)稅已由A日化廠代收代繳。收回香水精的50%當(dāng)月全部對外銷售，實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額5萬元；另50%用于本廠高檔化妝品生產(chǎn)，本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對外銷售，實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額37萬元。計(jì)算甲化妝品廠銷售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。上述香水精屬于消費(fèi)稅征稅范圍的高檔化妝品。
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2022-04-25
甲公司是一家生產(chǎn)經(jīng)營首飾的廠家，為增值稅一般納稅人，2021年9月銷售給乙金店一批其自產(chǎn)的金銀首飾成本為￥25,000，不含稅售價(jià)為￥40,000，該批金銀首飾已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。該批金銀首飾在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)有甲公司轉(zhuǎn)移給乙金店，乙金店是一家零售金銀首飾的商家，為增值稅一般納稅人。乙金店2021年9月從甲公司購進(jìn)的金銀首飾，取得了增值稅專用發(fā)票，并于當(dāng)月對取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)，乙金店于2021年10月零售給消費(fèi)者該批金銀首飾，取得不含稅金額￥50,000， 該批金銀首飾已經(jīng)零售售出，款項(xiàng)已現(xiàn)金收訖，乙金店采用進(jìn)價(jià)核算制進(jìn)行核算。該批金銀首飾在零售售出時(shí)，其控制權(quán)已由乙金店轉(zhuǎn)移至消費(fèi)者，請分別為甲公司及乙金店進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2021-12-21
購買商品發(fā)放職工福利費(fèi)，后期繳納增值稅時(shí)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，那是要繳納這筆稅？
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2019-06-13
老師 您好 哪些情況下取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣？
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2021-12-04
實(shí)訓(xùn)資料甲卷煙廠為增值稅一納稅人。2019年5月,其有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如
(1)從乙煙絲廠購進(jìn)已積煙絲20噸,每噸不含稅單價(jià)為2萬元,取得乙煙絲廠開具
的增值稅專用發(fā)票,其上注明貨款40萬元,增值稅52萬元,煙絲已驗(yàn)收入庫。
(2)委托丙煙絲廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉成本為10萬元。煙絲加工完畢
后,取得丙煙絲廠開的增值稅專用發(fā)票,其上注明加工費(fèi)1萬元,增值稅0.13萬
。甲卷煙廠收回?zé)熃z時(shí),丙煙絲廠未代收代繳消要稅。
3)甲卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲15噸,生產(chǎn)卷煙2000標(biāo)準(zhǔn)箱。當(dāng)月銷售給卷
陽專賣商1800箱,取得不含稅銷售額1800萬元。
已知煙絲適用的消費(fèi)積稅率為30%卷煙適用的消費(fèi)稅比例積率為36%,定額積率
為150元/。
實(shí)訓(xùn)要求計(jì)算甲卷煙廠2019年5月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
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2021-04-27
小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，是不是進(jìn)項(xiàng)稅票直接計(jì)入資產(chǎn)成本？
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2019-03-22
某市化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年10月上旬從國外進(jìn)口一批高檔化妝品，關(guān)稅完稅價(jià)格為150萬元，進(jìn)口關(guān)稅60萬元。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的高檔化妝品的80%繼續(xù)生產(chǎn)加工高檔化妝品7800件，對外批發(fā)銷售6000件，取得不含稅銷售額300萬元；向消費(fèi)者零售800件，取得不含稅銷售額51.48萬元。剩余的20%進(jìn)口高檔化妝品直接對外銷售，取得不含稅收入80萬元。高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。該企業(yè)國內(nèi)銷售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（ ）萬元。
A.52.72
B.15.44
C.23.07
D.28.72
老師，請問下這題選什么
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2019-10-05
假酒廠2022年11月發(fā)生以下涉稅業(yè)務(wù)一銷售糧食白酒20噸不含稅單價(jià)6000元每噸，銷售以外購薯類白酒和自產(chǎn)白酒勾兌的a散裝白酒八噸，給某酒店不含稅單價(jià)4500元每噸。二銷售以外購薯類白酒和自產(chǎn)白酒勾兌的a散裝白酒四噸，給某酒業(yè)集團(tuán)不含稅單價(jià)3200元三用自產(chǎn)的以外購薯類白酒和自產(chǎn)白酒勾兌的a散裝白酒十噸，從農(nóng)民手中換取玉米，開出住友收購字樣的增值稅普通發(fā)票。四自產(chǎn)的以外購薯類白酒和自產(chǎn)白酒勾兌的a散裝白酒裝瓶發(fā)給本廠職工共200箱，每箱六千克，成本為2400元。糧食白酒成本利潤率為15%，銷售啤酒250噸，每噸不含稅售價(jià)2950元。另外，收取啤酒包裝物押金16950元，要求一分析該酒廠換取玉米，和發(fā)給職工的白酒消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的確定有何不同？二，計(jì)算該酒廠本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
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2024-01-17
1)外購煙絲200噸， 每噸不含稅價(jià)2萬元，取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款400萬元、增值稅52萬元，煙絲已驗(yàn)收入庫。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)3萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票
(2)卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用上述外購已稅煙絲150噸，生產(chǎn)乙類卷煙4000標(biāo)準(zhǔn)箱，當(dāng)月銷售給卷煙專 賣商3600標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額3600萬元，送貨上門收取運(yùn)費(fèi)2.26萬元;100標(biāo)準(zhǔn)箱用于職工福利。求消費(fèi)稅
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2024-04-28
5、某市甲化妝品廠(增值稅一-般納稅人)2019年11月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1 )生產(chǎn)化妝品一批銷售給商場，不含稅價(jià)格100萬元，以前收取的化妝品包裝盒押金1萬元超過規(guī)定期限不予退還。
(2)購入高檔化妝品一批，不含稅價(jià)款30萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)另.一種高檔化妝品不含稅價(jià)款是40萬元，生產(chǎn)已經(jīng)完畢并辦好入庫手續(xù)。
(3)購入高檔化妝品一-批不含稅價(jià)款3萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)研發(fā)一種新產(chǎn)品10件,成本總共4.05萬元，并全部在當(dāng)月贈(zèng)送給消費(fèi)者試用。
(4)發(fā)出材料30萬元委托乙廠加工化妝品，當(dāng)月加工完畢并全部收回，支付不含稅加工費(fèi)2萬元、輔料費(fèi)0.5萬元,取得增值稅專用發(fā)票加工產(chǎn)品已經(jīng)收回并入庫尚未銷售;該批加工的化妝品按乙廠同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)計(jì)算應(yīng)為50萬元。其他相關(guān)資料:該廠 生產(chǎn)的化妝品消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%,成本利潤率5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
根據(jù)資料計(jì)算并回答問題(保留兩位小數(shù))
計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
計(jì)算乙廠當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅
計(jì)算甲應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅。
13/3900
2020-05-26
購買商品發(fā)放職工福利費(fèi)，后期繳納增值稅時(shí)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，那是要繳納這筆稅？
1/1268
2019-06-13
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）外購煙絲200噸，每噸不含稅價(jià)2萬元，取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款400萬元、增值稅52萬元，煙絲已驗(yàn)收入庫。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)3萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。
（2）卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用上述外購已稅煙絲150噸，生產(chǎn)乙類卷煙4000標(biāo)準(zhǔn)箱，當(dāng)月銷售給卷煙專賣商3600標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額3600萬元，送貨上門收取運(yùn)費(fèi)2.26萬元；100標(biāo)準(zhǔn)箱用于職工福利。
要求：根據(jù)上述資料，回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
（1）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅；
（2）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
4/2607
2022-06-09
老師，就是發(fā)票認(rèn)證了，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的，認(rèn)證時(shí)分錄是怎么寫：稅費(fèi)借方是寫：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）還是：應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
1/1599
2019-09-13
您好 總價(jià)沒有增加稅款的價(jià)格 是什么原因 設(shè)置時(shí)是不含稅的價(jià)格啊
2/817
2019-06-24
開票系統(tǒng)的開票限額指得含稅的還是不含稅的？
1/5033
2017-06-29
您好此題 為什么不是101000X17%啊 101000不就是不含稅的嗎 為什么要100000 1000/（1 17%)做價(jià)稅分離啊·？
1/516
2016-11-03
關(guān)于材料用于動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，會(huì)計(jì)和稅法的處理是相同的嗎？比如自產(chǎn)的貨物用于動(dòng)產(chǎn)不確定銷項(xiàng)，但是用于不動(dòng)產(chǎn)需要確定為銷項(xiàng)
1/481
2015-11-11
在這個(gè)不動(dòng)產(chǎn)里填總數(shù)，下面也得填免稅金額吧
1/515
2016-07-11
原值*（I一5%）/年限/12,，公式中原值是指不含稅金的金額嗎?
1/341
2019-10-17
開普票不含稅4932，稅額147.2打到銀行，分錄怎么寫
1/455
2016-07-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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