;)
3.高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2021 年 8 月發(fā)
生如下業(yè)務(wù)：
要求：逐筆判斷相關(guān)業(yè)務(wù)是否需要繳納消費(fèi)稅。
（1) 采取直接收款方式銷售生產(chǎn)的 A 類面霜，每瓶 20
克，不含稅售價(jià) 400 元。
(2) 銷售生產(chǎn)的 B 類護(hù)膚液，每瓶 60 毫升，不含稅售
價(jià) 54 元。
(3) 銷售生產(chǎn)的 C 類面膜，每盒 5 片，不含稅售價(jià) 90
元。
(4) 將 A 類面霜、B 類護(hù)膚液和 C 類面膜組成套裝，以
每套不含稅價(jià)款 490 元對(duì)外銷售。
(5) 將單位生產(chǎn)的 C 類面膜 120 盒作為福利發(fā)放給本單
位職工。
2/383
2023-06-23
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
業(yè)務(wù)一：銷售糧食白酒60000斤，取得不含稅銷售額100000元；另外，收取糧食白酒品牌使用費(fèi)5650元；本月銷售糧食白酒收取包裝物押金10170元。
業(yè)務(wù)二：銷售啤酒150噸，每噸不含稅售價(jià)2400元。銷售啤酒收取包裝物押金1130元。
已知：啤酒單位稅額220元/噸），銷售白酒以及啤酒所適用的增值稅稅率為13%，白酒所適用的消費(fèi)稅稅率為20%+0.5元/500g.
要求計(jì)算：
（1）糧食白酒包裝物押金是否計(jì)入到應(yīng)稅銷售額的計(jì)稅依據(jù)中，請(qǐng)說(shuō)明理由。
(2)業(yè)務(wù)二應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
(3)該酒廠應(yīng)交消費(fèi)稅的總額。
2/35613
2019-12-23
甲化妝品廠2020年1月發(fā)出材料委托 A 日化廠加工香水精200瓶, A 日化廠同類香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回,支付加工費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票,其消費(fèi)稅已由 A 日化廠代收代繳。收回香水精的50%當(dāng)月全部對(duì)外銷售,實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額5萬(wàn)元;另50%用于本廠高檔化妝品生產(chǎn),本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售,實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額37萬(wàn)元。計(jì)算甲化妝品廠銷售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。上述香水精屬于消費(fèi)稅征稅范圍的高檔化妝品。
1/1299
2022-04-18
長(zhǎng)江公司是銷售服裝的增值稅般納稅人2022年年5月對(duì)甲商品(不含稅單價(jià)100元)進(jìn)行促銷 有以下三種方案可供選擇。
方案-:8折銷售。
方案二:甲商品原價(jià)銷售,但買一件衣服贈(zèng)送 雙不含稅售價(jià)為10元的襪子。
假設(shè)兩種促銷方案銷售的數(shù)量致從增值稅節(jié)稅角度判斷選擇哪種方案最有利。（不考慮城市建稅及教育費(fèi)附加稅）
1/345
2022-12-21
老師，小規(guī)模納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，那有些項(xiàng)要如何合理避稅呢
4/455
2022-11-07
今年由于涉及營(yíng)改增的問(wèn)題，政策也允許不動(dòng)產(chǎn)及非生產(chǎn)用的資產(chǎn)納入進(jìn)項(xiàng)稅抵扣范圍，但是教材中未涉及這塊，依然是按照以前的口徑，只考慮生產(chǎn)用這塊，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，張志謙老師在基礎(chǔ)班中明確依照新的政策進(jìn)行講解，認(rèn)為所有的資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅都能抵扣，而在郭建華老師的講解中卻認(rèn)為非生產(chǎn)用及不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣需要計(jì)入資產(chǎn)成本，這點(diǎn)如何把握？
另外關(guān)于自建固定資產(chǎn)領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)用材料和庫(kù)存商品這塊，張志謙老師認(rèn)為不再視同銷售處理，不確認(rèn)銷項(xiàng)稅，只考慮消費(fèi)稅按照公允價(jià)值計(jì)量，而教材中沒(méi)有明確敘述，強(qiáng)化班中認(rèn)為動(dòng)產(chǎn)不需要確認(rèn)，不動(dòng)產(chǎn)
3/924
2016-06-30
某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。本月銷售糧食白酒50000斤，取得不含稅銷售額105000元；銷售啤酒150噸，每噸不含稅售價(jià)2900元。收取糧食白酒品牌使用費(fèi)
4680元，銷售啤酒每噸收取包裝物租金234元，本月銷售糧食白酒收取包裝物押金9360元，銷售啤酒收取包裝物押金1170元。該酒廠將銷售糧食白酒的包裝物押金中的3510元返還給購(gòu)貨
方，其余包裝物押金不再返還。
要求：計(jì)算該酒廠銷售糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅稅額
元（保留兩位小數(shù)），啤酒出廠價(jià)格＿元（保留兩位小數(shù)），銷售啤酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅額＿＿元（保留整數(shù)）。
該酒廠銷售糧食白酒應(yīng)納增值稅元（保留兩位小數(shù)），該酒廠銷售啤酒應(yīng)納增值稅元（保
留兩位小數(shù)）。
2/3528
2022-04-30
還是不怎么弄懂這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，假如我購(gòu)進(jìn)一批原材料，借原材料100 應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）17 貸銀行存款170，現(xiàn)在要進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣了，我就是要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是嗎？如果是轉(zhuǎn)出那我轉(zhuǎn)出的分錄怎么做的呀？
1/688
2017-08-18
我們單位為車間員工購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)（職工工傷意外）是不是應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付職工薪酬？！進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，開(kāi)的專票入賬作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？！還是能不能直接當(dāng)普票入賬？！
1/1167
2018-05-08
老師好，我們是小規(guī)模納稅人，我們供應(yīng)商給我們報(bào)了一個(gè)不含稅的價(jià)格，當(dāng)我們提出要開(kāi)3%的增值稅普通發(fā)票時(shí)，供應(yīng)商卻提出要在不含稅價(jià)格上加5個(gè)點(diǎn)，這是為什么呢？增值稅普通發(fā)票明明只有3個(gè)點(diǎn)呀？
1/1374
2019-10-07
某市的甲酒廠為增值稅一般納稅人，?生產(chǎn)A糧食白酒、B糧食白酒、糠麩白酒及高級(jí)套裝白酒。A糧食白酒最高銷售價(jià)格2萬(wàn)元/噸(不含增值稅);?A糧食白酒平均銷售價(jià)格1.9萬(wàn)元/噸(不含增值稅)。稅前可以扣除的成本費(fèi)用為50.24萬(wàn)元。2019年10月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)銷售A糧食白酒45噸，不含稅售價(jià)每噸1.9萬(wàn)元，另收取包裝物押金0.36萬(wàn)元，全部款項(xiàng)存入銀行。
(2)用自產(chǎn)A糧食白酒3噸，為職工食堂換取一批糧油蔬菜，雙方互相開(kāi)具專用發(fā)票。
(3)用2噸自產(chǎn)A糧食白酒進(jìn)行了投資。
(4)外購(gòu)糠麩白酒3噸，不含稅金額共計(jì)0.8萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，全部用于勾兌A糧食白酒。
(5)向農(nóng)場(chǎng)收
1/2001
2019-12-10
甲化妝品廠2020年1月發(fā)出材料委托A日化廠加工香水精200瓶，A日化廠同類香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回，支付加工費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，其消費(fèi)稅已由A日化廠代收代繳。收回香水精的50%當(dāng)月全部對(duì)外銷售，實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額5萬(wàn)元；另50%用于本廠高檔化妝品生產(chǎn)，本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售，實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額37萬(wàn)元。計(jì)算甲化妝品廠銷售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。上述香水精屬于消費(fèi)稅征稅范圍的高檔化妝品。
2/2074
2022-04-25
甲公司是一家生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)首飾的廠家，為增值稅一般納稅人，2021年9月銷售給乙金店一批其自產(chǎn)的金銀首飾成本為￥25,000，不含稅售價(jià)為￥40,000，該批金銀首飾已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。該批金銀首飾在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)有甲公司轉(zhuǎn)移給乙金店，乙金店是一家零售金銀首飾的商家，為增值稅一般納稅人。乙金店2021年9月從甲公司購(gòu)進(jìn)的金銀首飾，取得了增值稅專用發(fā)票，并于當(dāng)月對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)，乙金店于2021年10月零售給消費(fèi)者該批金銀首飾，取得不含稅金額￥50,000， 該批金銀首飾已經(jīng)零售售出，款項(xiàng)已現(xiàn)金收訖，乙金店采用進(jìn)價(jià)核算制進(jìn)行核算。該批金銀首飾在零售售出時(shí)，其控制權(quán)已由乙金店轉(zhuǎn)移至消費(fèi)者，請(qǐng)分別為甲公司及乙金店進(jìn)行賬務(wù)處理。
2/2601
2021-12-21
您好 總價(jià)沒(méi)有增加稅款的價(jià)格 是什么原因 設(shè)置時(shí)是不含稅的價(jià)格啊
2/817
2019-06-24
開(kāi)票系統(tǒng)的開(kāi)票限額指得含稅的還是不含稅的？
1/5033
2017-06-29
您好此題 為什么不是101000X17%啊 101000不就是不含稅的嗎 為什么要100000 1000/（1 17%)做價(jià)稅分離啊·？
1/516
2016-11-03
關(guān)于材料用于動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，會(huì)計(jì)和稅法的處理是相同的嗎？比如自產(chǎn)的貨物用于動(dòng)產(chǎn)不確定銷項(xiàng)，但是用于不動(dòng)產(chǎn)需要確定為銷項(xiàng)
1/481
2015-11-11
在這個(gè)不動(dòng)產(chǎn)里填總數(shù)，下面也得填免稅金額吧
1/515
2016-07-11
原值*（I一5%）/年限/12,，公式中原值是指不含稅金的金額嗎?
1/341
2019-10-17
開(kāi)普票不含稅4932，稅額147.2打到銀行，分錄怎么寫(xiě)
1/455
2016-07-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
