;)
【應(yīng)收】甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品售價(jià)和原材料中均不含有增值稅，假定銷售商品和原材料均符合收入確認(rèn)條件，成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，甲公司2019年12月發(fā)生如下交易和事項(xiàng)：
（1）12月5日，向乙公司銷售商品一批，價(jià)款為150萬(wàn)元，已辦妥托收手續(xù)，同日收到乙公司交付的一張3個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，面值與應(yīng)付甲公司款項(xiàng)的金額相同。
（2）12月20日，甲公司為租入某包裝物支付給對(duì)方押金5萬(wàn)元。
（3）12月28日，向丙公司銷售原材料一批，價(jià)款為80萬(wàn)元，以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元，為鼓勵(lì)丙公司及早付清貨款，甲公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，N/30，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，丙公司于2月3日付清了貨款。
（4）12月30日，甲公司收到丁公司存入的保證金8萬(wàn)元。
（5）本月甲公司應(yīng)收的出租包裝物租金為6萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他條件，回答下列問(wèn)題。
（1）關(guān)于商業(yè)匯票的下列說(shuō)法中，正確的是（ ）。
A．實(shí)務(wù)中，企業(yè)可以將自己持有的商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓
B．對(duì)于票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)將貼現(xiàn)息計(jì)入銷售費(fèi)用
C．商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超
1/2505
2021-03-31
老師好，我司是小規(guī)模，我申報(bào)4月-6月增值稅申報(bào)，開(kāi)票稅率1%，但銷售額和免稅額對(duì)不起來(lái)，免稅額像是按3%算的
1/589
2020-07-10
老師我填增值稅申報(bào)的，顯示不通過(guò)銷售額開(kāi)出發(fā)票887423.32
稅率 42.68
887466 要怎么填的，我公司小規(guī)模公司國(guó)際，我填免稅的
3/121
2024-01-08
出售給成第公司A產(chǎn)品50件，單價(jià)320元，增值稅率13%，收到對(duì)方承諾的商業(yè)匯票，該批產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為280元
1/685
2021-12-18
小規(guī)模納稅人，銷售超過(guò)30萬(wàn)，申報(bào)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅等，是不是本季度應(yīng)交的增值稅*對(duì)應(yīng)的稅率？
1/1389
2019-01-08
出售一項(xiàng)土地使用權(quán)，該土地使用權(quán)取得成本8萬(wàn)元，已攤銷3萬(wàn)元，取得收入20萬(wàn)元，征收率為5%計(jì)算應(yīng)交增值稅
2/1191
2020-01-04
請(qǐng)問(wèn)，化肥企業(yè)，增值稅稅率9%，原料一噸含稅進(jìn)價(jià)1000元。除原料之外，其他費(fèi)用每噸加150元，5%的利潤(rùn)，如何計(jì)算售價(jià)？
3/759
2023-02-23
出售給成第公司A產(chǎn)品50件，單價(jià)320元，增值稅率17%，收到對(duì)方承諾的商業(yè)匯票，該批產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為280元
1/1223
2020-12-22
丙公司2019年3月15日銷售b零件，不含稅價(jià)格30000元，增值稅率為13%。貨數(shù)已收到并存入開(kāi)戶銀行。請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄
1/522
2022-06-13
向卓越電器公司銷售空調(diào)100臺(tái)，不含單價(jià)5000元/臺(tái)，增值稅稅率13%，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到。填寫(xiě)相關(guān)會(huì)計(jì)科目
1/297
2023-03-06
老師，您好。個(gè)體診所經(jīng)營(yíng)所得，是通過(guò)給人看病和附帶的藥品銷售，記賬時(shí)該怎么記呢？他們的增值稅稅率又是多少？
4/2056
2022-04-24
增值稅一般納稅人，2019年5月購(gòu)進(jìn)貨物300000元，其中增值稅專用發(fā)票注明銷售額200000元，已在當(dāng)月到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并相符；取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票注明金額100000元。當(dāng)月銷售貨物開(kāi)出增值稅專用發(fā)票10份，取得銷售額300000元；開(kāi)出普通發(fā)票10份，取得銷售收入116000元；當(dāng)月銷售和購(gòu)進(jìn)貨物支付運(yùn)輸費(fèi)用55500元，取得增值稅專用發(fā)票。在當(dāng)月到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并相符。假定該納稅人購(gòu)銷貨物適用增值稅稅率均為13%，以上金額均為不含稅，計(jì)算其當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。 (具體核算金額）
1/1555
2019-06-25
售價(jià)不是包括增值稅的嗎？處置時(shí)100售價(jià)不是包括6萬(wàn)元的增值稅嗎？
2/679
2022-02-22
5、某乳制品生產(chǎn)企業(yè)2021年1月購(gòu)進(jìn)總價(jià)150萬(wàn)元的鮮牛乳用于生產(chǎn)奶酪。已知當(dāng)月銷售奶酪共計(jì)取得含增值稅的銷售收入360萬(wàn)元，其對(duì)應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為200萬(wàn)元，其中農(nóng)產(chǎn)品耗用率為60%。按照成本法計(jì)算，本月允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是（）萬(wàn)元。
9.91
10.81
13.81
23.00
C未作答
當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)=13.81萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)老師這道題為什么扣除率是13%？又為什么是除以1+扣除率
1/1911
2022-02-03
(1)某生產(chǎn)型企業(yè)年應(yīng)納增值稅銷售額為900萬(wàn)元，會(huì)計(jì)核算制度也比
較健全，符合一般納稅人的條件，屬于增值稅一般納稅人，適用13%
的增值稅稅率。但是，該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額較少，
只占銷項(xiàng)稅額的20%。依照增值率判別法，增值率：(900-900×20%)
÷900=80%>23.08%。所以，該企業(yè)作為一般納稅人的增值稅稅負(fù)要
遠(yuǎn)大于小規(guī)模納稅人。
請(qǐng)?zhí)岢黾{稅籌劃方案。
1/3316
2021-07-06
就是 公司的營(yíng)業(yè)毛利率上漲，但是銷售凈利率，成本費(fèi)用利潤(rùn)率，總資產(chǎn)凈利率總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率都下降，這是怎么回事啊
1/6288
2019-04-01
1.銷售給寧遠(yuǎn)公司A產(chǎn)品300臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)1000元；B產(chǎn)品100件，每臺(tái)售價(jià)600元，增值稅稅率13%，收到寧遠(yuǎn)公司開(kāi)出的商業(yè)承兌匯票一張。
2.銷售給東風(fēng)公司A產(chǎn)品20臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)1000元；B產(chǎn)品5000件，每臺(tái)售價(jià)600元，增值稅稅率13%，貨款未收到。
3.用銀行存款支付本月電話費(fèi)，取得的增值稅普通發(fā)票顯示價(jià)稅合計(jì)2000元，其中：廠部電話費(fèi)1500元，車(chē)間電話費(fèi)500元。
4.收到罰款收入8000元，存入銀行。
5.企業(yè)銷售甲材料2500千克，每千克售價(jià)80元，增值稅稅率13%，款項(xiàng)存入銀行。
6.結(jié)轉(zhuǎn)甲材料的銷售成本，甲材料單價(jià)50元。
7.預(yù)提本月短期借款利息18000元。
8.開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票不含稅價(jià)款為12000元，增值稅額為720元。
9.結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，A產(chǎn)品每臺(tái)生產(chǎn)成本500元，B產(chǎn)品每臺(tái)生產(chǎn)成本200元。
10.按規(guī)定計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅2100元，教育費(fèi)附加900元。
11.攤銷本月管理部門(mén)應(yīng)承擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)600元。
12.結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶到本年利潤(rùn)
1/1169
2022-12-01
銷售原材料10000元，購(gòu)入價(jià)為8000，稅率為16%，采用現(xiàn)金銷售，求會(huì)計(jì)分錄
1/1067
2022-05-04
老師，13%稅率抵扣過(guò)用過(guò)的固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓銷售是按13%稅率開(kāi)發(fā)票嗎？
1/1145
2021-11-16
老師請(qǐng)問(wèn)，醫(yī)療器械行業(yè)毛利率是多少，按毛利率計(jì)算銷售成本行嗎？
1/7106
2020-07-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
