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去年有一個企業所得稅，在做賬時沒有走費用，直接借方應交企業所得稅，貸方銀行存款，這個月在匯算清繳時，這部分應該是調減的，但是并未做調減處理，那賬上應交企業所得稅就一直借方余額，不需要做什么處理嗎
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2022-05-26
老師，請問一下工程款票已經開出去了，借應收賬款，也就是款還沒收到，請問需要確認收入繳納企業所得稅嗎
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2019-06-03
暫估只是虛擬的，所以年底12月時候要把本年度暫估應付賬款—暫估應付賬款貸方余額發票最好全部開進來。或者匯算清繳就要調增繳納企業所得稅 這一段是什么意思
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2019-11-02
去年有一個企業所得稅，在做賬時沒有走費用，直接借方應交企業所得稅，貸方銀行存款，這個月在匯算清繳時，這部分應該是調減的，但是并未做調減處理，那賬上應交企業所得稅就一直借方余額，不需要做什么處理嗎
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2022-05-26
去年有異地項目并且預交了稅費 借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：銀行存款 現在清繳匯算 要退部分稅 這邊金額應該怎么結轉呢？
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2022-05-16
某企業計劃年初的資金結構如下：普通股8萬股（籌資費率3%），共1600萬元；長期債券年利率8%（籌資費率2%），共600萬元；長期借款年利率7%（籌資費率1%），共200萬元。普通股每股面值200元，今年期望股息為25元，預計以后每年股利率將增加4%。該企業所得稅率為40%。該企業現擬增資600萬元，有以下兩個方案可供選擇：
甲方案：發行長期債券600萬元，年利率10%，籌資費率3%。由于發行債券增加了財務風險，使普通股市價跌到每股180元，每股股息增加到28元，以后每年需增加4.5%。
乙方案：發行長期債券300萬元，年利率10%，籌資費率3%，另以每股240元發行股票300萬元，籌資費率2%，普通股每股股息增加到28元，以后每年仍增加3%，普通股市價上升到每股220元。（結果保留兩位小數）
要求：（1）計算年初綜合資本成本；（2）計算甲方案綜合資本成本；（3）計算乙方案綜合資本成本；（4）分析選擇最優增資決策。
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2023-06-06
老師您好！企業在銀行存款的利息收入是免征企業所得稅的嗎？
1/2851
2021-03-17
10月交企業所得稅180 10月份借：應交稅費-應交企業所得稅 180 貸：銀行存款180 請問后續還需要有什么結轉這個應交稅費的分錄嗎
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2024-11-01
老師，我再請教個問題，我們是分公司，總公司每季度基本都會分配企業所得稅讓我們分公司繳納，我們繳納時候做的分錄就是
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款
但是這個應該是需要轉化一下，不能一直掛在分公司交企業所得稅，應該怎么轉化了？
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2021-04-28
匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性扣除固定資產 。企業會計制度 分錄怎么做？是借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：遞延所得稅負債 收到后：借：銀行存款 貸：應交稅費-應交企業所得稅。之后還需要追溯調整嗎？求分錄和是否需要把財報調整？
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2025-05-22
2017、2018年，我司接受了甲乙兩家公司開具材料專票，入賬也結轉成本了。2019年 我司接受稅局通知，甲乙兩家發票失控 ，那2019年匯算清繳的時候，我補繳甲乙兩家失控發票金額的稅，調增應納稅所得額，補繳企業所得稅，那2019年補繳的稅款算2019年的還是不算2019年的，我的意思是算稅負要加進去嗎？
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2020-05-14
新公司，登入金稅三期個人所得稅扣繳系統的時候顯示連接稅局網絡失敗。
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2019-04-23
小企業食品公司 比如在4月10號做報表的時候 利潤表上的所得稅的數額是不是應該和 季度預交企業所得稅算出來的數額一致呀
1/535
2017-02-03
小微企業實際繳納企業所得稅29057.04，填這個數字？
1/437
2017-06-20
老師，我申報季度企業所得稅，怎么選減20%，我們是小微企業
1/408
2020-01-06
現在的小微企業的季度預繳企業所得稅是如何計算稅費的？
1/1401
2020-03-19
#提問#老師:建筑企業異地預繳企業所得稅計稅依計是總包收入扣除分包收入還是不扣除分包收入
1/758
2020-06-08
法人企業收到投資企業的分紅是否繳納企業所得稅
1/1049
2022-01-10
建筑企業異地預繳企業所得稅的計算公式？
1/4596
2019-07-27
棉花初加工企業是否需要繳納企業所得稅
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2022-03-30
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