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季度所編制的會計憑證沒有涉及到營業成本科目 為什么在所申報的季度企業所得稅的利潤表的營業成本欄有顯示數值，是跟成本率有關系嗎
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2018-04-03
華聯公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元 遞延所得資產期初余額為200萬元 2019年度華聯公司相關賬戶期末余額如下
1.固定資產原值8000萬 累計折舊2000萬 固定資產減值準備500萬
2.存貨期末余額6000萬 存貨跌價準備2000萬
3.交易性金融資產期末價值5000萬 其中成本4000萬 公允價值變動1000萬
4.無形資產賬面原值4000萬 累計攤銷1000萬 其中有2000萬的無形資產屬于2018年年初自主研發形成的 華聯公司對該無形資產采用直線法攤銷 預計使用壽命為十年 該項無形資產享受家具75%攤銷的稅收優惠政策
5.當年預計了兩百萬的產品質量保證 損失預計為負債
2019年度公司應納所得稅額為6000萬元 所得稅稅率為25%
1.請確認2019年12月31日資產負債表相關項目的賬面價值及計稅基礎分析兩者之間的差異 2.計算當期的遞延所得稅所得稅稅費 并編制公司有關所得稅的會計分錄
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2022-09-27
去年公司虧損，今年一季度稍有盈利12098.69，在4月份申報所得稅時因所得稅匯算清繳沒申報完成不能虧補去年虧損，因而交了1209.87元的所得稅。馬上要申報二季度稅了，止6月份全年利潤總額是盈利6266.31元，但二季度是虧損5832.38。請問老師二季度是否還要交所得稅？止6月末累計盈利6266.31可否彌補去年虧損？若可以彌補分錄怎么做？
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2017-06-29
老師，您好！需請教一下，用友8里面的固定資產模塊里的計提折舊后的憑證處理里面的批量制單里面制單設置里面貸方累計折舊下面有幾個明細科目的發生金額，這里怎么設置不同明細科目的累計折舊金額進去啊。謝謝！
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2021-03-10
老師，請問一下個人所得稅里面工資勞務報酬稿酬所得特許權使用費這些就叫做綜合所得，經營所得財產租賃所得轉讓財產，而利股紅還有偶然所得，這些又叫做什么所得呢？
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2020-03-22
應納稅所得額＝應稅收入額×應稅所得率
或應納稅所得額＝成本（費用）支出額÷（1－應稅所得率）×應稅所得率
為什么 成本（費用）支出額要除以（1－應稅所得率）計算呢?
中級經濟法所得稅章節內容
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2020-06-27
這道題甲公司取得凈資產是為什么沒有了那個累計折舊的科目了？乙公司注銷凈資產的時候借方有累計折舊啊
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2016-12-03
制造費用的金額如何得來？
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2018-04-21
老師，如果按照小微企業申報的話，年應納稅所得額沒有超過100萬，比如是80萬年應納稅所得額，那么企業所得稅是按照80萬×25%×20%來計提的嗎？利潤表中的1到2月份我是按照核定征收的稅率來計提的，三月份才改成查賬征收，現在我利潤表中所得稅費用合計數本月數和累計數應該怎么填？憑證還需要更改嗎
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2019-04-17
去年公司虧損，今年一季度稍有盈利12098.69，在4月份申報所得稅時因所得稅匯算清繳沒申報完成不能虧補去年虧損，因而交了1209.87元的所得稅。馬上要申報二季度稅了，止6月份全年利潤總額是盈利6266.31元，但二季度是虧損5832.38。二季度是否還要交所得稅？止6月末累計盈利6266.31可否彌補去年虧損？若可以彌補分錄怎么做？
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2017-06-29
老師，企業是小規模納稅人，適用25％的企業所得稅，公司2019年度1-3季度都是虧損，截止到2019年11月，累計年虧損55萬，公司12月份開票開了93萬，12月份成本有40萬，2019年年累計虧損1萬，公司2019年第四季度(10-12月份)盈利50萬。老師，1.那這樣公司2020年1月季度申報企業所得稅要交多少稅啊?2.這個稅怎么算?，3.然后我12月份做賬的時候要計提企業所得稅嗎，4.怎么計提（要有詳細分錄）
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2020-01-06
建筑勞務公司剛從小規模納稅人升到一般納稅人。需要繳納的稅有哪些？是幾個點
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2020-05-09
老師，公司21年3月認定，那開票日期為3月前的增值稅專用發票可以認證抵扣嗎
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2021-09-25
司機承運代開發票所得屬于經營所得 還是勞務所得？
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2024-08-13
老師 收到退回以前年度企業所得稅 分錄
1. 借 銀行存款 100
貸 應交稅費-應交企業所得稅 100
2. 結轉 借 應交稅費-應交企業所得稅 100
貸： 以前年度損益調整 100
3結轉 借 以前年度損益調整 100
貸: 利潤分配-未分配利潤 100 這樣做分錄 利潤表的本年累計凈利潤金額不等于資產負債表的利潤分配-未分配利潤增加額 我修改分錄 1. 借 銀行存款 100 貸 應交稅費-應交企業所得稅 100 2. 結轉 借 應交稅費-應交企業所得稅 貸：所得稅費用-100 對嗎？
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2020-03-02
根據科目余額表來填制利潤表，是根據發生額來算的是所有科目都是按照科目余額表的借方發生額來計算嗎？例如稅金及附加科目是負債科目，它的本期金額是科目余額表的借方發生額嗎？本年累計是科目余額表的借方發生額+上期累計借方嗎？
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2018-08-10
遞延所得稅資產增加會使應納稅所得增加，所得稅費用增加，但是會計科目借：遞延所得稅資產，貸所得稅費用遞延所得稅。這樣不是減少嗎，求會計分錄
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2021-12-05
下列各項中，關于甲公司計提所得稅費用正確的會計處理是（ ）。
A、借：所得稅費用116.75
遞延所得稅資產65
貸：應交稅費—應交所得稅156.75
遞延所得稅負債25
B、借：所得稅費用156.75
貸：應交稅費—應交所得稅156.75
C借：所得稅費用116.75
貸：應交稅費—應交所得稅116.75
D、借：所得稅費用156.75
遞延所得稅資產65
貸：應交稅費—應交所得稅196.75
遞延所得稅負債 25
正確答案：A
我想知道應納所得稅額怎么算的資產減值損失和信用減值損失
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2020-03-16
稅盤發票抵扣時，如何做分錄我用現金購買時是是按辦公費做賬的這是否正確
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2018-07-11
新成立的小規模納稅人需要交什么稅，資本金交印花稅嗎？還有帳簿交印花稅嗎
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2019-03-15
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