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某居民企業(yè)2021年度會計利潤總額為1000萬元。當(dāng)年取得國債利息收入25萬元。無其他調(diào)整事項。當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得是 多少萬？
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2022-01-18
2017年12月教育費(fèi)附加多計提了0.01元現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，該怎么做分錄調(diào)整，借:應(yīng)交稅費(fèi)~教育費(fèi)附加，貸:稅金及附加還是利潤分配~未分配利潤?
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2019-01-14
匯算清繳時只有收入 成本為0 申報提示有風(fēng)險成本就是工資之類的 都在費(fèi)用里只調(diào)整利潤表的年報表嗎？那季度報的利潤表呢
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2018-05-08
2019年重復(fù)計提了55萬績效獎金，現(xiàn)在是做以前年度損益科目調(diào)整嗎？
1.會計分錄怎么寫？
2.在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表會有利潤的差額嗎？
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2020-03-30
老師您好，請問在21年12月多做一筆以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配未分配利潤，然后導(dǎo)致報財務(wù)報表跟實際不符，這個應(yīng)該怎么辦啊
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2023-03-15
老師，發(fā)現(xiàn)21年的職工福利費(fèi)沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬，然后現(xiàn)在匯算清繳，職工薪酬支出及支出調(diào)整表中的職工福利費(fèi)該怎么填才好？
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2022-05-09
老師，請教一下，研發(fā)費(fèi)用加計扣除，做匯算清繳的時候有加計扣除，但是，賬面上利潤表未分配利潤沒有變化，這個需要做什么調(diào)整嗎？
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2022-05-09
想問一下老師，沒有納稅調(diào)整的后果
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2019-03-31
納稅調(diào)整分錄怎么做
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2017-04-14
收入存在時間差，企業(yè)如何進(jìn)行納稅調(diào)整
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2022-06-02
如果19列，納稅調(diào)整后所得額為正數(shù)了，A107020該表必須填寫嗎？怎么填寫
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2018-04-12
第二題納稅調(diào)整怎么計算
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2019-12-21
所得稅匯算清繳，2017年1月份審計讓把固定資產(chǎn)的使用年限調(diào)整（原來60個月，改為120個月），借累計折舊，貸以前年度損益調(diào)整。增加了2016年的利潤，但的審計報告中沒有體現(xiàn)調(diào)整。現(xiàn)在要年報了，會不會有影響？
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2017-04-12
房地產(chǎn)企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)按什么比例結(jié)轉(zhuǎn)？后面工程結(jié)算表出來真實成本以后，如果前面成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，后面某年有盈利，企業(yè)所得稅匯算清繳中增加額調(diào)整的多出的成本是按一次調(diào)整還是可以分開多次調(diào)整？
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2020-05-29
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅.
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
如果公司是個人獨(dú)資企業(yè)，應(yīng)交所得稅是不是要改成應(yīng)交個人所得稅
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2021-04-19
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補(bǔ)交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅 2、借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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2015-08-16
老師，這兩個題的答案它是兩種不同的方式
把我整的有點蒙圈了
你看第一張圖，他說是參與成本等于上期的攤余成本加上本期的利息調(diào)整
然后第二張圖是攤余成本=上期的攤余成本加上攤余成本乘以實際利率
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2023-07-23
2018年企業(yè)虧損，未繳納企業(yè)所得稅。2019年發(fā)生一筆銷售退回（服務(wù)行業(yè)），金額10000元（含增值稅）。
分錄：
借：以前年度損益調(diào)整 9433.96
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項 566.05
貸：應(yīng)收 -10000（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整 9433.96
貸：利潤分配-未分配利潤 9433.96
以上分錄對嗎？
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2019-06-24
21年開始有盈利，所以計算所得稅、滯納金 這樣可以嗎
2021.12.31調(diào)賬并彌補(bǔ)以前年度虧損后有盈利1,925,367.41：
8-1、借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 481,341.85（1,925,367.41*25%）
以前年度損益調(diào)整-滯納金 67,387.86
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 481,341.85（1,925,367.41*25%）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交滯納金 67,387.86
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2023-04-03
老師，稅務(wù)局稽查后我公司補(bǔ)繳17年所得稅，這個分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交企業(yè)所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不平
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2020-04-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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