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你好，老師，我需要補提2019年度的工會經費，想問下該怎么補提呢，是不是直接借以前年度損益調整，貸管理費用，然后利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，這樣不就是直接沒有體現其他應付款這個科目了嗎？我有點不懂
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2020-02-23
老師，我賬面有應付職工薪酬的貸方余額，以前年度計提的，現在這工資也不用發放了，我想把這個科目余額調平，這樣做分錄對嗎？ 借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤
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2022-01-08
存貨跌價準備轉回200，會使得當期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調整減少200萬：依據：稅法不認同減值準備。所以當期會計利潤需要納稅調整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產200*0.25=50萬 老師幫忙 看看 分析的對不？
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2024-10-22
我們是小企業會計準則，現在發現去年有一筆成本未結轉，記賬是：借 利潤分配未分配利潤 貸 生產成本，我們以前年度是彌補虧損的不涉及稅，這個賬做完之后，我填寫申報表之類需要調整嗎，怎么調整呢，對2022年匯算有影響嗎
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2022-10-11
去成本的公司，去年企業所得稅申報都是零報，今年第一季度利潤總額是9000元，以前年度損益調整5500元，這季度申報時需在“彌補以前年度虧損”欄寫上年度損益調整數5500元嗎？還是在申報時直接把利潤總額少寫5500元。
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2018-04-16
老師，麻煩問一下收到退上一年企業所得稅款，為什么這么記賬-1.收到退稅款借:：銀行存款 貸：應交稅費--應交所得稅。2.結轉借：應交稅金--應交所得稅 貸：以前年度損益調整同時借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤
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2020-07-01
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
同時
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
如果公司是個人獨資企業，應交所得稅是不是要改成應交個人所得稅
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2021-04-19
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅金——應繳所得稅 2、借：應繳稅金——應繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
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2015-08-16
老師，這兩個題的答案它是兩種不同的方式
把我整的有點蒙圈了
你看第一張圖，他說是參與成本等于上期的攤余成本加上本期的利息調整
然后第二張圖是攤余成本=上期的攤余成本加上攤余成本乘以實際利率
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2023-07-23
2018年企業虧損，未繳納企業所得稅。2019年發生一筆銷售退回（服務行業），金額10000元（含增值稅）。
分錄：
借：以前年度損益調整 9433.96
應交稅費-應交增值稅-銷項 566.05
貸：應收 -10000（紅字）
借：以前年度損益調整 9433.96
貸：利潤分配-未分配利潤 9433.96
以上分錄對嗎？
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2019-06-24
21年開始有盈利，所以計算所得稅、滯納金 這樣可以嗎
2021.12.31調賬并彌補以前年度虧損后有盈利1,925,367.41：
8-1、借：以前年度損益調整-所得稅費用 481,341.85（1,925,367.41*25%）
以前年度損益調整-滯納金 67,387.86
貸：應交稅費-應交所得稅 481,341.85（1,925,367.41*25%）
應交稅費-應交滯納金 67,387.86
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2023-04-03
老師，稅務局稽查后我公司補繳17年所得稅，這個分錄怎么做？我做的分錄是借以前年度損益調整貸應交企業所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調整，借應交所得稅貸銀行存款，這樣做完后資產負債表和利潤表勾稽不平
1/700
2020-04-04
企業所得稅匯算清繳的時候，納稅調整明細表的二級附表有個叫，視同銷售和房地產的調整明細表中，其中一項是用于職工獎勵或者福利視同銷售，我說的這個表格，視同銷售的福利費，這個是什么情況填寫呢，老師可以舉個例子嗎？
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2022-11-28
相關賬務處理如下：
借：預計負債①
長期應收款②
長期股權投資③
貸：投資收益（★調整后的凈利潤×持股比例%－未承擔的虧損額）
請幫忙解釋一下。投資收益這里（調整后的凈利潤*持股比例--未承擔的虧損額）這里具體是什么回事，不太明白
1/1283
2020-08-02
講課時一再強調說取得一項長期股權投資，如果買虧了，是不做調整的，由可供出售金融資產轉為同一控制下的長投時，虧了為什么要去調整？是調減長投，沖減資本公盈余公積、利潤分配——未分配利潤？而且沒講賺了怎么辦？
4/1637
2019-04-03
我前期把費用計入了管理費用開辦費了，然后月底結轉到本年利潤了，我說是這樣的話做所得稅匯算清繳的時候是不是還要調整，如果我不想匯算清繳的時候調整，能不能再把本年利潤轉入長期待攤費用-開辦費呢
1/1150
2018-01-10
老師好，匯算清繳的納稅調整后所得為負數 ，上一年度季度利潤總額為負數，凈利潤也為負數，按道理說應該退稅，我不想退稅需要提供的資料多 我現在把企業所得稅匯算清繳的調整為正數不退稅可以嗎 業務招待費已經調增。
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2023-03-06
12月報表中的應交稅金顯負數。應從哪方面檢查？若是少計提了稅金，則要補計提，具體賬務處理1）借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 2）借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整 是這樣處理嗎。在下一年1月再做分錄嗎？
4/1247
2019-02-13
你說的這個是調整被投資單位的凈利潤應該按公允價值計量來調整，這個我懂，我不明白的是內部交易的時候，被投資單位凈利潤扣除未實現內部交易損益后為啥要加上按未實現內部交易損益為基礎計提的折舊額？
1/1163
2022-03-23
所得稅匯算清繳，2017年1月份審計讓把固定資產的使用年限調整（原來60個月，改為120個月），借累計折舊，貸以前年度損益調整。增加了2016年的利潤，但的審計報告中沒有體現調整。現在要年報了，會不會有影響？
1/885
2017-04-12
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