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1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
個人代扣的部分要計提到應付職工薪酬嗎，
1/774
2020-12-20
老師好！我們公司工資沒有按月發放過，社保費也基本都是幾個月繳納一次（我們沒有辦理三方托管，所以銀行也扣不了我們的社保費，都是到稅務局窗口繳納的），但是我還是按月計提了工資和社保費的，借：管理費用--工資、借：管理費用--社保費（企業承擔部分），貸：應付職工薪酬---工資，貸：應付職工薪酬--社保費（企業承擔部分）這樣一起計提可否？還有，如果下月繳費和發放工資正常后，我可以不再一起計提嗎？
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2015-11-15
企業原有10名員工，本月需要新增一名員工，該人員原來在北京參保，停保后加入我公司，公司政務服務網，，本月養老和失業已經新增成功，為11人，但是醫保不明原因無法添加。請問本月養老和失業按照11人申報，醫保按照10人申報，可以嗎
1/143
2023-12-12
公司是個建筑施工企業，對外承包的工程，對方在結工程款的時候會預留一定比例的質保金，質保期一年，質保期內如果出現工程質量問題，維修費用需要我方承擔，對方會從質保金中扣除，那對于這部分維修費用我方應該怎么進行賬務處理呢？
1/1637
2019-04-03
老師：公司給員工買的養老保險，個人承擔部分沒有按正常比例扣除，而是按社會上個人繳納養老保險的個人扣除的（即本月繳納社保費的總額是1186.1，企業只承擔401.1，個人承擔785元），我造工資表時是按實際的做還是按社保局規定的比例做？
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2016-02-01
12月13日,收到煙臺市社會保險服務中心發來的職工社會保險基金結算表,我
出
公司已辦理銀行托管業務，銀行賬戶扣款完成社會保險金繳納。(提示:2023年度,煙臺
方
市企業職工社會保險月最低繳費基數為3465元,我公司按煙臺市最低繳費基數為職工
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2024-03-14
您好，老師，我想問一下，我公司的法人，由另一家公司繳納社保，這個怎么做賬務處理？就是本公司社保是由別的公司交的，（法人合伙開的另外一家公司），而且，工資表里都有社保、個稅，但企業賬戶里只發了實發數，就是扣了社保的，這個應該怎么做賬？
1/1810
2020-07-02
老師，我們通過社保代繳機構，為外地員工代繳社保，但是由于養老保險調整，就退回來120元企業部分的養老保險，退回款項并沒有進公司銀行賬，而是進了代繳機構給我們公司的一個賬號里，用來抵扣下個月的款項，那這沖賬的分錄怎么做比較好？謝謝
1/573
2019-07-10
老師因特殊原因我們企業6月份都沒有上班所以沒有工資。我6月份企業又代扣代繳個人部分養老保險金。老師，我申報6月份個稅的時候收入總額那我是填0元還是怎么著那。我養老保險那肯定是填數的
1/295
2020-07-09
某企業只產銷一種產品，本年單位變動成本為6元，變動成本總額為84000元，獲營業利潤18000元，若該企業計劃下一年度變動成本率仍維持本年度的40%，其他條件不變。?請預測下一年度的保本銷量及保本銷售額。
2/5728
2022-01-08
老師 你好 我想請問一下有哪些企業需要申報殘保金和工會經費，什么企業又不需要申報殘保金和工會經費？農業、建筑、貿易、投資這4個行業除了增值稅和所得稅、個稅那些還有沒有特別的需要申報的稅費？
1/1241
2020-07-06
公司今年剛開，四月份員工的社保是找代繳公司代繳的，我月份才正式自己公司開始交的，那四月份找代繳公司代繳社保的錢可以正常以社保費入賬嗎？
1/824
2017-08-02
社保單位繳納的部分，除了紅框三項，還有其他的嗎
1/206
2020-05-18
社保費計提嗎
5/527
2017-05-02
你好！老師，社保費的滯納金怎么入賬
1/398
2020-01-10
金稅三期，費改稅，是社保費改成稅嗎？
1/386
2018-11-20
請問～我們公司不是很正規，有些同事是沒有買保險的。今天有同事被公司辭退，在離職書上如果寫公司解聘有什么影響不？比如說他去領失業金，社保局會不會查我們公司買社保的情況等，對公司有什么影響！
1/442
2019-07-02
2014有2個月社保單位沒給補交，現在離職了，還能補交嗎？
1/801
2017-06-07
老師，我們公司有個員工自己交了社保，現在公司可以補繳，因為牽扯到醫保，社保局又退不了，這個款以什么形式可以給員工補上，謝謝
1/526
2019-07-01
幫別人擔保的擔保費入哪個科目
1/890
2018-10-14
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