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某市水泥生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷售收入?40000?萬元、投資收益?1000萬元。發(fā)生銷售成本28900萬元，稅金及附加?1800?萬元、管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務(wù)費用1300萬元，營業(yè)外支出?200?萬元，企業(yè)自行計算實現(xiàn)年度利潤總額?1100?萬元。?2019年初聘請某會計師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：
(1)收入、成本中包含轉(zhuǎn)讓舊辦公樓合同記載的收入?1300?萬元（收入已經(jīng)按照規(guī)定計入了營業(yè)外收入進(jìn)而計入了利潤總額）、成本700萬元(其中土地價款200萬元)，但未繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的相關(guān)稅費，經(jīng)評估機構(gòu)評估該辦公樓的重置成本為1600萬元，成新度折扣率5成。
(2)8月中旬購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額?36?萬元，進(jìn)項稅額6.12萬元，當(dāng)月投入使用，企業(yè)將其費用一次性計入了成本扣除。
(3)接受非股東單位捐贈原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額?30?萬元，進(jìn)項稅額?5.1?萬元，直接記入了“資本公積”賬戶核算。
(4)管理費用中含業(yè)務(wù)招待費用?130?萬元。
(5)成本、費用
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2019-12-25
對于 現(xiàn)金盤虧盤盈。
固定資產(chǎn)盤虧和盤盈。
存貨之類的盤虧和盤盈，如何區(qū)分是應(yīng)計入管理費用 還是計入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入或者是以前年度的調(diào)整損益？
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2019-10-14
3.某企業(yè)為居民企業(yè)， 2017年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元。
(3)發(fā)生銷售費用800萬元(其中廣告費650萬元)。
(4)管理費用520萬元(其中業(yè)務(wù)招待費30萬元)。
(5)財務(wù)費用80萬元(其中向非金融機構(gòu)借款300萬元支付利息 18萬元，銀行同期貸款利率為5%)。
(6)銷售稅金40萬元(不含增值稅企業(yè)所得稅)。
(7)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會
團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款2
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2019-12-04
農(nóng)林牧漁享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，應(yīng)分?jǐn)偲陂g費用包括什么？只是管理、銷售、財務(wù)費用嗎，可以分?jǐn)偁I業(yè)外收入扣除營業(yè)外支出嗎？
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2019-11-14
2、某企業(yè)2018年業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元(2)接受捐贈材料一批,取得贈出方開具的增值稅發(fā)票,注明價款10萬元,增值稅1.7萬元(3)轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán),取得營業(yè)外收入60萬元
(4)取得專利實施許可費,取得其它業(yè)務(wù)收入10萬元(5)取得國債利息2萬元(6)全年銷售成本1000萬元(7)全年銷售費用500萬元,含廣告費400萬元 全年管理費用300萬元,含招待費80萬元,新產(chǎn)品開發(fā)費用70萬元:全年財務(wù)費用50萬元(8)全年營業(yè)外支出40萬元,含通過縣級政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元:直接對私立小學(xué)捐款10萬元;違反政府規(guī)定被
工商局罰款2萬元計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-05-19
某公司出售專用設(shè)備一臺，取得價款30萬元（不考慮增值稅），發(fā)生清理費用5萬元（不考慮增值稅），該設(shè)備的賬面價值22萬元。不考慮其他因素，下列各項中，關(guān)于此項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要做的會計處理（編制分錄）為
A
借：固定資產(chǎn)清理22
貸：固定資產(chǎn)（賬面價值） 22
B
借：銀行存款 30
貸：固定資產(chǎn)清理30
C
借：固定資產(chǎn)清理 5
貸：銀行存款5
D
借：固定資產(chǎn)清理 （8－5）3
貸：營業(yè)外收入 3
E
借：固定資產(chǎn)清理 （8－5）3
貸：資產(chǎn)處置損益 3
F
借：營業(yè)外支出 （8－5）3
貸：固定資產(chǎn)清理 3
1/2995
2021-05-26
處置固定資產(chǎn)有營業(yè)外收入，是不是匯算清繳A105090表中不用填這個固定資產(chǎn)的內(nèi)容，只填處置后進(jìn)了營業(yè)外支出的那些固定資產(chǎn)？如果不是應(yīng)該怎么填？
1/2308
2020-05-21
我們客戶公司稅種核定還有權(quán)利 、許可證照 不是都免了嗎 公司剛成立按照幾件申報呢？
1/161
2022-06-13
【2.1】2018年1月1日,甲公司購入B公司發(fā)行的公司債券,支付價 款26000000J其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息500000 元),另支付交易費用300000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增 值稅稅額為18000元。
1/2408
2019-09-15
老師，我們今年在基建中，沒有正式生產(chǎn)，付出去的錢暫時沒有收到票，明年再收票可以么
1/222
2020-12-18
為什么我在明細(xì)表中導(dǎo)入主營業(yè)務(wù)收入 出來的數(shù)據(jù)跟利潤表中的營業(yè)總收入不一樣？
1/1813
2018-01-23
2022年個人出租房租收入需要繳交什么稅費，如月收入1000元租金 ，需繳交稅費明細(xì)有那些
1/6780
2022-05-09
請問公司在電商亞馬遜平臺出口銷售商品，出口退稅時需要提供的資料。有一項是“和客戶簽定的合同”，由于在我們這里下單的都是散客，這樣的話應(yīng)該怎么弄？另外，出口退稅的會計分錄明細(xì)能給我一個嗎？謝謝，我們是外貿(mào)企業(yè)。
1/1861
2020-06-16
所得稅匯算清繳中的一般企業(yè)成本支出明細(xì)表中：稅收滯納金是填在“罰沒支出”中還是“其他”？
3/4803
2017-05-12
其他應(yīng)收款三欄明細(xì)賬需要本月合計嗎？
1/1303
2019-02-27
外貿(mào)企業(yè)記賬時匯率錯誤導(dǎo)致營業(yè)收入虛增改如何處理
1/1217
2015-11-06
有個單位給公司基本戶打了三萬，基本戶又把這三萬轉(zhuǎn)給老板私戶，老板再用私戶把錢還給這個單位的老板，就是為了給這個單位開一張發(fā)票。外賬上基本戶收到這三萬的時候做了營業(yè)外收入，那么基本戶轉(zhuǎn)給老板私戶的這筆賬要怎么記呢
1/678
2020-05-12
金德公司“應(yīng)收賬款—明達(dá)公司”明細(xì)賬的余額為1174000，而明達(dá)公司賬上記錄為1080000元，原因是2018年1月16日有54000元的貨物發(fā)生變質(zhì)，金德公司同意退貨并已開出紅字發(fā)票，但尚未入賬，另外金德公司將40000元作為傭金支付給業(yè)務(wù)員這些事項對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表有何影響？
1/316
2021-12-11
老師我們外貿(mào)企業(yè)，出口退稅業(yè)務(wù)發(fā)生的時候，外國客戶給我們打款的時候是從國外用人民幣直接打進(jìn)來的，這個可以做出口退稅吧？這樣打款銀行是不是沒有那個涉外收入申報表了？
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2024-01-30
1.做外賬，公司收款和付款用商業(yè)匯票，收到一張或付出商業(yè)匯票時的原始憑證包括哪些？以前的會計只附了一張收據(jù)，是對方開給我方的，或是我方開給對方的。是不是收據(jù)不如外賬，只附上匯票的復(fù)印件做原始憑證就可以呢？2.外賬中不能出現(xiàn)收據(jù)是吧？
3/989
2015-11-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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