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項目
本期本年累計
金額金額
、營業收入
減營業成本
稅金及附加
3
銷售費用
4
管理費用
研發費用
財務費用
其中:利息費用
利息收入
加投資收益(損失
以“”號填列
二、營業利潤(損失
以“號填列)
加營業外收入
10
減營業外支出11
三、利潤總額(虧損總額
以“-填列)
12
減所得稅費用
13
四、凈利潤(凈虧損
以““號填列
14
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2022-01-01
貨幣資金2.7萬元,歸還其他應付款,把3000長期待攤轉入營業外支出,再轉入利潤分配,再把剩余的其他應付款,轉入營業外收入,再轉入利潤分配,把未分配利潤沖平,分錄如何做
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2021-04-28
三、企業為居民企業,2018年經營業務如下:
(1)取得銷售收入3120萬元。
(2)銷售成本1300萬元。
(3)發生銷售費用970萬元(某中廣告費500萬元);管理費用 480
萬元(其中業務招待費17萬元);財務費用60萬元。
(4)銷售稅金及附加168萬元。
(5)營業外收入26萬元,營業外支出50萬元(含通過公益性社會
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2020-06-30
老師您好我有有個不定項選擇題中的一個小題不太解,確認完營業利潤的金額以后,營業外收入和營業外支出都是零,不就可以直接算應交所得稅了么,為什么壞賬準備還要加回來算應納所得稅呢?求解謝謝!
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2022-04-04
取得產品銷售收入4300萬元 產品銷售成本2800萬元 發生銷售費用800萬元 管理費用500萬元 財務費用70萬元 稅金及附加100萬元 營業外收入90萬元 營業外支出60萬元(含直接向該省籃球隊捐款20萬元,支付供貨方違約金8萬元) 要求:計算該企業年度應繳企業所得稅
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2021-07-24
老師,請問一下這道題為什么本年利潤,不扣除所得稅呢?
單選題
1、企業采用表結法結轉本年利潤,2017年度“營業利潤”3 000萬元,營業外收入50萬元,營業外支出40萬元,企業年末從“本年利潤”結轉至“利潤分配”全年累計余額是(?。┤f元。
A、3 250
B、2 257.5
C、3 010
D、3 000
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2020-05-27
1.2023年7月23日,甲公司從乙公司購入M材料,取得增值稅專用發票,發票注明金額100萬元,稅額13萬元,款項未付。另外用庫存現金支付運費100元,取得增值稅專用發票,貨物已經驗收入庫。寫三筆分錄 寫兩筆分錄 寫一筆分錄
2.2023年6月23日,甲公司從乙公司購入N材料,至月底尚未收到發票,貨物合同總價款為100萬元 做出月末會計分錄
3.某企業包裝物采用五五攤銷法結轉成本,本月初生產車間領用庫存包裝物10個,對外出租包裝物5個,收取押金每個100元,租金每個10元,對外出借包裝物5個,包裝物每個成本價為100元。月末對外出租包裝物收回4個。答題區:(1)作出領用包裝物的會計分錄:(2)作出生產領用包裝物的會計分錄(3)作出出租包裝物的會計分錄(4)作出出借包裝物的會計分錄(5)作出沒收押金及歸還押金的會計分錄
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2023-07-23
第一、將要處置的固定資產轉入清理 分錄為借:固定資產清理累計折舊貸:固定資產第二:發生清理費用時:借:固定資產清理貸:銀行存款、應繳稅費等第三、處置的收入?借:銀行存款 等相關科目貸:固定資產清理第四, 清理凈損益如果是凈收益借:固定資產清理貸:營業外收入如果是凈損失借:營業外支出貸:固定資產清理 對不對?
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2018-06-09
某市水泥生產企業,為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷售收入?40000?萬元、投資收益?1000萬元。發生銷售成本28900萬元,稅金及附加?1800?萬元、管理費用3500萬元、銷售費用4200萬元、財務費用1300萬元,營業外支出?200?萬元,企業自行計算實現年度利潤總額?1100?萬元。?2019年初聘請某會計師事務所進行審核,發現以下問題:
(1)收入、成本中包含轉讓舊辦公樓合同記載的收入?1300?萬元(收入已經按照規定計入了營業外收入進而計入了利潤總額)、成本700萬元(其中土地價款200萬元),但未繳納轉讓環節的相關稅費,經評估機構評估該辦公樓的重置成本為1600萬元,成新度折扣率5成。
(2)8月中旬購買安全生產專用設備(屬于企業所得稅優惠目錄規定范圍)一臺,取得增值稅專用發票注明金額?36?萬元,進項稅額6.12萬元,當月投入使用,企業將其費用一次性計入了成本扣除。
(3)接受非股東單位捐贈原材料一批,取得增值稅專用發票注明金額?30?萬元,進項稅額?5.1?萬元,直接記入了“資本公積”賬戶核算。
(4)管理費用中含業務招待費用?130?萬元。
(5)成本、費用
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2019-12-25
對于 現金盤虧盤盈。
固定資產盤虧和盤盈。
存貨之類的盤虧和盤盈,如何區分是應計入管理費用 還是計入營業外支出或者營業外收入或者是以前年度的調整損益?
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2019-10-14
3.某企業為居民企業, 2017年發生經營業務如下:(1)取得產品銷售收入5000萬元。(2)發生產品銷售成本3600萬元。
(3)發生銷售費用800萬元(其中廣告費650萬元)。
(4)管理費用520萬元(其中業務招待費30萬元)。
(5)財務費用80萬元(其中向非金融機構借款300萬元支付利息 18萬元,銀行同期貸款利率為5%)。
(6)銷售稅金40萬元(不含增值稅企業所得稅)。
(7)營業外收入100萬元,營業外支出50萬元(含通過公益性社會
團體向貧困山區捐款2
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2019-12-04
農林牧漁享受企業所得稅減免優惠,應分攤期間費用包括什么?只是管理、銷售、財務費用嗎,可以分攤營業外收入扣除營業外支出嗎?
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2019-11-14
2、某企業2018年業務如下:
(1)銷售產品收入2000萬元(2)接受捐贈材料一批,取得贈出方開具的增值稅發票,注明價款10萬元,增值稅1.7萬元(3)轉讓一項商標所有權,取得營業外收入60萬元
(4)取得專利實施許可費,取得其它業務收入10萬元(5)取得國債利息2萬元(6)全年銷售成本1000萬元(7)全年銷售費用500萬元,含廣告費400萬元 全年管理費用300萬元,含招待費80萬元,新產品開發費用70萬元:全年財務費用50萬元(8)全年營業外支出40萬元,含通過縣級政府部門對災區捐款20萬元:直接對私立小學捐款10萬元;違反政府規定被
工商局罰款2萬元計算該企業當年應納企業所得稅額
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2021-05-19
某公司出售專用設備一臺,取得價款30萬元(不考慮增值稅),發生清理費用5萬元(不考慮增值稅),該設備的賬面價值22萬元。不考慮其他因素,下列各項中,關于此項經濟業務需要做的會計處理(編制分錄)為
A
借:固定資產清理22
貸:固定資產(賬面價值) 22
B
借:銀行存款 30
貸:固定資產清理30
C
借:固定資產清理 5
貸:銀行存款5
D
借:固定資產清理 ?。?-5)3
貸:營業外收入 3
E
借:固定資產清理 ?。?-5)3
貸:資產處置損益 3
F
借:營業外支出 ?。?-5)3
貸:固定資產清理 3
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2021-05-26
處置固定資產有營業外收入,是不是匯算清繳A105090表中不用填這個固定資產的內容,只填處置后進了營業外支出的那些固定資產?如果不是應該怎么填?
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2020-05-21
公司代付的款,或者基本戶轉到一般戶的款,類似這兩種明細只有銀行回單那能不能做在外賬里?
1/1201
2017-05-03
我就想問一下 出口公司是不是每個月都需要報外貿企業出口退稅 及時沒有退稅的情況 還有出口企業需要報增值稅嗎?
1/859
2019-04-25
【2.1】2018年1月1日,甲公司購入B公司發行的公司債券,支付價 款26000000J其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息500000 元),另支付交易費用300000元,取得的增值稅專用發票上注明的增 值稅稅額為18000元。
1/2408
2019-09-15
老師,在財務軟件中,損益類科目,除了設明細科目外,還要設一個結轉明細科目嗎
1/804
2014-11-21
老師,外經證到期,要開延期證明,證明是開給主管稅務局還是開給施工地稅務局?
1/1466
2020-07-16
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