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取得產(chǎn)品銷售收入4300萬元 產(chǎn)品銷售成本2800萬元 發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元 管理費(fèi)用500萬元 財(cái)務(wù)費(fèi)用70萬元 稅金及附加100萬元 營業(yè)外收入90萬元 營業(yè)外支出60萬元（含直接向該省籃球隊(duì)捐款20萬元，支付供貨方違約金8萬元） 要求：計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅
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2021-07-24
老師，請問一下這道題為什么本年利潤，不扣除所得稅呢？
單選題
1、企業(yè)采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，2017年度“營業(yè)利潤”3 000萬元，營業(yè)外收入50萬元，營業(yè)外支出40萬元，企業(yè)年末從“本年利潤”結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”全年累計(jì)余額是（ ）萬元。
A、3 250
B、2 257.5
C、3 010
D、3 000
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2020-05-27
老師好，我咨詢一下季報(bào)的收入里包含營業(yè)外收入嗎？稅務(wù)局每年有個(gè)稅控系統(tǒng)里的收入和報(bào)表不一致的要寫說明，小規(guī)模未達(dá)起征點(diǎn)的銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，季報(bào)收入總額里是否包含這塊收入？謝謝老師，盼答
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2021-12-14
其他應(yīng)收款三欄明細(xì)賬需要本月合計(jì)嗎？
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2019-02-27
第一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 分錄為借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)第二：發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等第三、處置的收入?借：銀行存款 等相關(guān)科目貸：固定資產(chǎn)清理第四， 清理凈損益如果是凈收益借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入如果是凈損失借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理 對不對？
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2018-06-09
某市水泥生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷售收入?40000?萬元、投資收益?1000萬元。發(fā)生銷售成本28900萬元，稅金及附加?1800?萬元、管理費(fèi)用3500萬元、銷售費(fèi)用4200萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1300萬元，營業(yè)外支出?200?萬元，企業(yè)自行計(jì)算實(shí)現(xiàn)年度利潤總額?1100?萬元。?2019年初聘請某會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：
(1)收入、成本中包含轉(zhuǎn)讓舊辦公樓合同記載的收入?1300?萬元（收入已經(jīng)按照規(guī)定計(jì)入了營業(yè)外收入進(jìn)而計(jì)入了利潤總額）、成本700萬元(其中土地價(jià)款200萬元)，但未繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的相關(guān)稅費(fèi)，經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估該辦公樓的重置成本為1600萬元，成新度折扣率5成。
(2)8月中旬購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額?36?萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額6.12萬元，當(dāng)月投入使用，企業(yè)將其費(fèi)用一次性計(jì)入了成本扣除。
(3)接受非股東單位捐贈原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額?30?萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額?5.1?萬元，直接記入了“資本公積”賬戶核算。
(4)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用?130?萬元。
(5)成本、費(fèi)用
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2019-12-25
對于 現(xiàn)金盤虧盤盈。
固定資產(chǎn)盤虧和盤盈。
存貨之類的盤虧和盤盈，如何區(qū)分是應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用 還是計(jì)入營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入或者是以前年度的調(diào)整損益？
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2019-10-14
3.某企業(yè)為居民企業(yè)， 2017年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元。
(3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元(其中廣告費(fèi)650萬元)。
(4)管理費(fèi)用520萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元)。
(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元(其中向非金融機(jī)構(gòu)借款300萬元支付利息 18萬元，銀行同期貸款利率為5%)。
(6)銷售稅金40萬元(不含增值稅企業(yè)所得稅)。
(7)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會
團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款2
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2019-12-04
農(nóng)林牧漁享受企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，應(yīng)分?jǐn)偲陂g費(fèi)用包括什么？只是管理、銷售、財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎，可以分?jǐn)偁I業(yè)外收入扣除營業(yè)外支出嗎？
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2019-11-14
2、某企業(yè)2018年業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元(2)接受捐贈材料一批,取得贈出方開具的增值稅發(fā)票,注明價(jià)款10萬元,增值稅1.7萬元(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán),取得營業(yè)外收入60萬元
(4)取得專利實(shí)施許可費(fèi),取得其它業(yè)務(wù)收入10萬元(5)取得國債利息2萬元(6)全年銷售成本1000萬元(7)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元 全年管理費(fèi)用300萬元,含招待費(fèi)80萬元,新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用70萬元:全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,含通過縣級政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元:直接對私立小學(xué)捐款10萬元;違反政府規(guī)定被
工商局罰款2萬元計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-05-19
某公司出售專用設(shè)備一臺，取得價(jià)款30萬元（不考慮增值稅），發(fā)生清理費(fèi)用5萬元（不考慮增值稅），該設(shè)備的賬面價(jià)值22萬元。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，關(guān)于此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要做的會計(jì)處理（編制分錄）為
A
借：固定資產(chǎn)清理22
貸：固定資產(chǎn)（賬面價(jià)值） 22
B
借：銀行存款 30
貸：固定資產(chǎn)清理30
C
借：固定資產(chǎn)清理 5
貸：銀行存款5
D
借：固定資產(chǎn)清理 （8－5）3
貸：營業(yè)外收入 3
E
借：固定資產(chǎn)清理 （8－5）3
貸：資產(chǎn)處置損益 3
F
借：營業(yè)外支出 （8－5）3
貸：固定資產(chǎn)清理 3
1/2995
2021-05-26
處置固定資產(chǎn)有營業(yè)外收入，是不是匯算清繳A105090表中不用填這個(gè)固定資產(chǎn)的內(nèi)容，只填處置后進(jìn)了營業(yè)外支出的那些固定資產(chǎn)？如果不是應(yīng)該怎么填？
1/2308
2020-05-21
老師，公司18.12.08成立的，沒有費(fèi)用，那報(bào)年度匯算清繳時(shí)還需要填寫一般企業(yè)收入明細(xì)表和一般企業(yè)成本支出明細(xì)表和期間費(fèi)用明細(xì)表嗎？
1/428
2019-05-15
老師，請問小微企業(yè)，企業(yè)所得稅年度匯算清繳，填一般企業(yè)收入明細(xì)表，一般企業(yè)成本支出明細(xì)表，期間明細(xì)表嗎？還是直接填到主表上就行？
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2022-04-01
（多選）下列各項(xiàng)中，制造企業(yè)應(yīng)通過“其他業(yè)務(wù)收入”科目核算的有（）
A 對外提供運(yùn)輸服務(wù)取得的勞務(wù)收入 B 對外出租閑置設(shè)備取得的租金收入 C 出售自產(chǎn)產(chǎn)品取得的銷售收入 D 受托代銷商品取得的手續(xù)費(fèi)收入
1/6009
2020-03-24
報(bào)價(jià)合同上是收外幣的，注明了此報(bào)價(jià)不含稅，這個(gè)合同也不需要開票，做賬時(shí)要不要計(jì)算銷項(xiàng)稅呢
1/1020
2019-08-06
老師，稅務(wù)局退回來的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)，不給個(gè)人計(jì)入營業(yè)外收入是嗎？明細(xì)我寫什么呢？政府補(bǔ)助可以嗎？
1/804
2020-07-07
收到美元30萬，本位幣人民幣，明細(xì)賬登記30萬還是人民幣，登記人民幣的話外幣金額記錄什么地方
1/1012
2021-12-08
稅控盤減免這個(gè)月沒全抵扣掉，當(dāng)月好用做一筆交稅會計(jì)分錄嗎？好用做記提稅金嗎？
1/378
2019-03-29
一臺固定資產(chǎn)分期付款,分期開票怎么入賬,折舊，公司為一般納稅人，取得的也是專票
2/1250
2021-05-28
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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