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9.銀行存款繳納社保費(fèi)6259. 61元，其中單位社保費(fèi)4097.87元，個(gè)人社保費(fèi)2161.74元;
10.計(jì)提本月應(yīng)交的城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)893. 33元，教育附加費(fèi)382. 85元，應(yīng)交印花稅22.5元，地方教育費(fèi)附加255.23元
|備注:上述涉及到的企業(yè)均為一般納稅人，增值稅稅率為13%
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2023-03-29
甲企業(yè)為有限責(zé)任公司，屬于一般納稅人企業(yè)，值稅率為16%，其本月發(fā)生如下業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分別做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理：1.用現(xiàn)金支付購買辦公用品850元。2.向某工廠購買原材料，價(jià)款6000元，增值稅款960元，材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)尚未支付。3.銷售商品一批，不含稅價(jià)為50000元，由于是長期客戶，給于20%的商業(yè)折扣，款項(xiàng)尚未收到。4.分配職工工資50000元，其中生產(chǎn)工人工資40000元，車間管理人員工資2000元，公司行政管理人員工資3000元；公司在建工程項(xiàng)目建筑工程人員工資5000元。5.甲公司有一臺(tái)設(shè)備，因使用期滿經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢。該設(shè)備原價(jià)為186700元，累計(jì)已計(jì)提折1舊177080元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備2500元。6.年末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10000元。7.銷售產(chǎn)品應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅為2100元，應(yīng)交的教育費(fèi)附加為900元。8.計(jì)提本月應(yīng)承擔(dān)的銀行借款的利息1200元。
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2020-07-14
三、綜合題
.1.某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，假定2020年
度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
①銷售小家電取得不含稅收 8 600萬元，與之配比的銷售成
本 5 660萬元；
② 出租設(shè)備取得租金收入 200萬元
③ 接受原材料指贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)6.5萬元；
④ 娶得國債利息收入30萬元；
購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)
稅稅額 390萬元；
6 銷售費(fèi)角1650萬元，其中廣告費(fèi)1200萬元；15°
管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元； 60.
財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付
的年利息40萬元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）；
④ 計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)T資540萬元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15
萬元、職工福利費(fèi)82 萬元 職工教育 經(jīng)費(fèi)18萬元；
①營業(yè)外支出300萬元， 其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困
山區(qū)的捐款150萬元。
要求：根據(jù)上述資料，按下列計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合
計(jì)數(shù)：
（1）企業(yè)2020年應(yīng)繳納的增值稅；
（2）企業(yè)2020年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
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2020-05-28
1.一般納稅人季度銷售額不超過30萬元，可以免交教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加吧？到時(shí)候系統(tǒng)就直接減免了吧？那就不需要做會(huì)計(jì)處理，直接計(jì)提了城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)就行了？2.公司只有7人，沒有成立工會(huì)，每月工資為16500元，季度總工資是49500元。如何計(jì)提工會(huì)籌備金（稅務(wù)核定是2%），會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫呢？
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2018-01-14
3.甲公司是一家高檔手表生產(chǎn)企業(yè)，本年7月生產(chǎn)并銷售某一款中高檔手表，每只手表的出廠價(jià)格為10100元（不含增值稅），與此相關(guān)的成本費(fèi)用為5000元，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為501元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。
1.能夠涉及消費(fèi)稅起征點(diǎn)的納稅籌劃思路。
2.能夠正確計(jì)算起征點(diǎn)上下不同定價(jià)方式下的手表的應(yīng)納消費(fèi)稅和利潤。
能夠通過比較分析，選擇最優(yōu)的定價(jià)方案。
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2022-05-12
1）取得銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。（3）通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元，通過公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。（4）繳納增值稅195萬元、繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加薪金支出合計(jì)500萬元。發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70萬元。（5）繳納稅收滯納金30萬元。（6）利潤總額560萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析，回答下列小題。1.?在計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是多少？2.在計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出是多少？3.請(qǐng)計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
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2022-12-06
。
6計(jì)題某商業(yè)公司(一般納稅人)。2022年3
月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5日購進(jìn)一批電腦共
200臺(tái),每臺(tái)不含稅單價(jià)4000元并取得增值
稅專用發(fā)票貨款已支付另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)
費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)
金額為10000元(2)10日購進(jìn)100臺(tái)打印機(jī),
每臺(tái)不含稅單價(jià)500元,取得增值稅普通發(fā)
票(3)本月該企業(yè)銷售電腦的含稅銷售收入
1000000元(4)月末將5臺(tái)電腦捐給社會(huì)福
利院,當(dāng)前電腦的市場零售價(jià)格4800元/臺(tái)
(含稅)說明:電腦打印機(jī)增值稅稅率13%運(yùn)
費(fèi)稅率9%要求:1.計(jì)算本月的銷項(xiàng)稅額;(3
分)2.計(jì)算本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:(3分)3計(jì)
算本月應(yīng)納增值稅額:(3分)4計(jì)算應(yīng)繳納的
城市維護(hù)建設(shè)稅(7%)、教育費(fèi)附加(3%)及
地方教育費(fèi)(2%)(6分)計(jì)算結(jié)果以元為單
位保留兩位小數(shù)。
2/610
2023-01-05
我們是小規(guī)模納稅人，假設(shè)1-3月我們共開增值稅普通發(fā)票合計(jì)金額：80000（含稅），那么，4月份我們需要繳納增值稅額就應(yīng)為：80000/1.03*0.03=2330元，城市維護(hù)建設(shè)稅為：2330*0.07＝163元，教育費(fèi)附加稅為：2330*0.03＝69.9元，地方教育附加稅為：2330*0.02＝46.6元。看看是這樣理解不？
1/715
2018-06-14
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年應(yīng)交各種稅金為：增值稅350萬元，消費(fèi)稅150萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅35萬元，車輛購置稅10萬元，耕地占用稅5萬元，所得稅150萬元。該企業(yè)當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為（ ）萬元。 這都說的什么意思啊 這題分錄怎么寫的 謝謝
2/3690
2022-07-25
老師，我們是個(gè)體工商戶，去稅務(wù)局給我們客戶代開的增值稅專票，不含稅金額：12742.72元
稅額是：382.26 元
對(duì)公賬戶直接扣了一個(gè)382.26元，還扣了一個(gè)城市維護(hù)建設(shè)稅13.38元，那么拿到發(fā)票和銀行扣款單怎么做會(huì)計(jì)分錄呀，因?yàn)槎愔苯釉诙悇?wù)局就已經(jīng)交了
4/760
2019-04-26
公司地稅城建稅的計(jì)稅依據(jù)是一般增值稅+遞減稅額。那么什么是一般增值稅？下面是公司所有涉稅業(yè)務(wù)。1.應(yīng)納增值稅額是多少？2.城建稅計(jì)稅依據(jù)是多少？3.一般增值稅填多少？
1/1022
2017-04-07
老師，上月收到一張專票認(rèn)證了，對(duì)方發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)了，下月重開了一張，增值稅申報(bào)做了進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出，本月產(chǎn)生了城建稅，但我們有多的進(jìn)賬稅，沒有交增值稅的，這個(gè)城建稅要交嗎？
1/488
2019-07-13
請(qǐng)問？在稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票后，稅務(wù)局直接扣除了增值稅及城建稅，期中城建稅減免的50%部分是否還有計(jì)提后再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？還是減免50%的部分不用計(jì)提不做會(huì)計(jì)分錄？
1/907
2019-07-26
現(xiàn)在小規(guī)模起征點(diǎn)提到了每月10萬（每季度30萬）了，公司季度申報(bào)，那城建稅和附加稅應(yīng)該怎么計(jì)提呢？月度計(jì)提的話，不確定當(dāng)月能不能免稅，可以季度計(jì)提城建稅和附加稅嗎？
1/678
2019-03-26
你好，老師，我想咨詢一下，我們?cè)陂_票的時(shí)候已經(jīng)扣繳了增值稅和城建稅，但是我們季度申報(bào)的時(shí)候又提示繳納一次城建稅，是什么原因呢（當(dāng)時(shí)我們是在電子稅務(wù)局代開發(fā)票的）
2/883
2019-10-10
小規(guī)模企業(yè)，之前一直稅局代開增值稅專用發(fā)票，所以城建稅，教育附加稅都是系統(tǒng)自動(dòng)生成的。9月的時(shí)候自己開了一張普通發(fā)票，是不是需要自己計(jì)提城建稅和教育附加稅？
1/533
2018-10-15
7月份我公司因被稅務(wù)納稅調(diào)整，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，已交稅2萬元。這個(gè)2萬元有城建稅，教育附加，地方教育附加等附加稅產(chǎn)生嗎？只有交哪種稅才產(chǎn)生城建稅，教育附加，地方教育附加。
1/910
2018-08-14
您好老師，我是小規(guī)模納稅人，本月代開了一張?jiān)鲋刀悓Ｆ保徊⑸侠U了增值稅和城建稅，我單位本月銷售額不夠10萬，那我們交的增值稅和城建稅還享受優(yōu)惠，退回嗎？謝謝老師
1/505
2019-10-30
下列關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理的表述中，不正確的有（ ）。
A．納稅人使用的土地不屬于同一省、自治區(qū)、直轄市管轄的，其納稅地點(diǎn)由各省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局確定
B．納稅人因土地的權(quán)利發(fā)生變化而依法終止城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)的，其應(yīng)納稅款的計(jì)算應(yīng)截止到土地權(quán)利發(fā)生變化的當(dāng)年末
C．城鎮(zhèn)土地使用稅由土地所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)征收
D．城鎮(zhèn)土地使用稅實(shí)行按年計(jì)算、分期繳納的征收方法，具體納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局確定
1/158
2024-06-04
公司辭退職工（任職時(shí)間為6個(gè)月，廣州市城鎮(zhèn)私營企業(yè)年平均工資61241元，月平均工資5103元），6月工資7800元，辭退補(bǔ)償金9666.67元，那么該月的個(gè)稅如何計(jì)算呢呢645644754
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2018-07-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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