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老師，公司生產電路板，每批型號不一，工序有十多種，適合什么成本結算方法
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2021-05-31
您好，請問在建生產線貸款利息再算企業所得稅時準不準予扣除
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2020-02-15
新能源汽車行業的企業所得稅如何計算，能扣除增值稅再算嗎
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2021-06-25
第5題答案算城建稅和教育附加的80那來的？算兩個稅的基數不是增值稅＋消費稅之和嗎？
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2020-04-08
是不是要繳稅款的時候就會另增這三個報表需要填寫，還是說我在填數據時哪里填錯了
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2018-05-31
企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。發生額的60%=60×60%=36（萬元），銷售收入的5‰=4000×5‰=20（萬元），可以在稅前扣除的業務招待費為20萬元，該企業2017年可以稅前扣除的管理費用=250-60+20=210（萬元）。老師為什么是250減60
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2019-04-26
您好，老師
租賃的企業產生的電費發票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發票，是否能簽一個補充合同以分攤的形式分攤電費，比如出租方電費1塊錢其余由承租方承擔。這樣以分攤的形式便能在稅前扣除了吧？
《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第十九條 企業租用（包括企業作為單一承租方用）辦公、生產用房等資產發生的水、電、燃氣、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網絡等費用，出租方作為應稅項目開具發票的，企業以發票作為稅前扣除憑證；出租方采取分攤方式的，企業以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
國有企業支付給退休干部家人的遺屬費，管理費用-遺屬費。可以全額扣除還是按工資薪金的14%扣除
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2022-05-18
請問老師，企業食堂的人員工資和購買蔬菜以及其他各項費用是計入“管理費用”允許在稅前扣除，還是計入“應付福利費”按工資總額的14%扣除？謝謝
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2020-03-29
因為管理不善造成商品損失，記錄了費用，那所得稅匯算清繳的時候要不要調增
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2017-01-13
請問老師這種乘車憑證可以報銷嗎？還有所得稅前可以扣除嗎？
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2020-07-21
你好，老師，未計提的費用是否不可以所得稅前扣除，要被調增嗎
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2019-04-19
員工報銷的旅游費耍繳納個稅，那旅游費所得稅前可以扣除嗎？
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2017-01-06
老師，由于之前賬做錯了，導致多交了1萬多企業所得稅，稅務局說讓不管他，讓抵扣以后的稅款，這個月我申報了一些印花稅，但系統并沒有自動抵扣呢，是不是只能抵扣企業所得稅呢？
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2020-07-13
如圖所示：請問償債基金折舊法計算折舊時，累計的折舊總額是：〔2×16380×5×2+〕其他的金額？而且這種方法在計算時，需不需要扣除資產殘值，文中有扣除，而網絡有些資料又說不用？@徐平平 老師《財務成本管理》課堂中也沒有扣除？
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2021-11-14
某機械制造企業2018年產品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯營企業分回稅后利潤15萬元）營業外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補充：（1）當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業已預繳稅款190萬元
（1）計算該企業所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業所納稅所得額
（5）計算該企業應納的所得稅稅額
（6）計算該企業2018年度應補（退）所得稅稅額
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2021-12-02
某機械制造企業2018年產品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯營企業分回稅后利潤15萬元）營業外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。
其他資料補充：（1）當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業已預繳稅款190萬元
（1）計算該企業所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業所納稅所得額
（5）計算該企業應納的所得稅稅額
（6）計算該企業2018年度應補（退）所得稅稅額
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2021-12-02
王先生為某高校教師，2019年收入情況如下：
（1）全年基本工資收入為120000元，每個月按規定扣除“三險一金”1000元；
（2）王先生為獨生子女，父母均已60歲以上；
（3）2019年7月為某企業講學1次，獲得收入5000元；
（4）2019年10月取得稿酬收入3000元；
要求：
1、計算王先生應計入綜合所得應納稅所得額的稿酬；
2、計算王先生應計入綜合所得應納稅所得額的講學收入；
3、計算王先生綜合所得稅稅前扣除金額；
4、計算王先生綜合所得應納稅所得額；
5、計算王先生2019年度綜合所得應納稅
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2020-06-17
華東公司適用的所得稅稅率為25 %，各年稅前會計利潤為10 000萬元。按照稅法規定，與產品售后服務相關的費用在實際發生時允許稅前扣除。2022年年末“預計負債”科目余額為500萬元(因計提產品保修費用確認)，2022年年末“遞延所得稅資產”余額為125萬元(因計提產品保修費用確認)。華東公司2023年實際支付保修費用400萬元，在本期計提了產品保修費用600萬元。2023年度因該業務確認的遞延所得稅費用為
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2024-01-15
企業所得稅匯算時資產處置及損失是否填列
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2022-04-06
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