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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整：8、收到不符合不征稅收入條件的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息,以及直接減免、返還的各種稅收(不包括企業(yè)按規(guī)定取得的出口退稅款),通過"以前年度損益調(diào)整"科目結(jié)轉(zhuǎn)至"利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)"科目,或者計(jì)入"其他應(yīng)付款"科目,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額.
這條我沒太理解，計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，不就是已經(jīng)計(jì)入利潤(rùn)總額了嗎？調(diào)整時(shí)怎么還要調(diào)增？這樣不就收了兩次企稅？
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2021-05-30
某企業(yè)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2×18年度利潤(rùn)總額為100000元，發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為20000元（假定無計(jì)入所有者權(quán)益及商譽(yù)的部分）。經(jīng)計(jì)算，該企業(yè)2×18年度應(yīng)交所得稅為30000元。則該企業(yè)2×18年度的所得稅費(fèi)用為（ ）元。這題怎么算呢
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2020-06-08
老師，我司申報(bào)2021年企業(yè)所得稅的年報(bào)時(shí)，退還了一筆企業(yè)所得稅給我司，這個(gè)分錄怎么做呢
1/314
2022-05-09
年度企業(yè)所得稅這樣報(bào)對(duì)嗎？是直接把10-12月季度企業(yè)所得稅的收入總額填進(jìn)第一行，然后其他是跳出來的對(duì)嗎？
1/252
2019-03-07
小規(guī)模（季度申報(bào)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得也要每月填寫實(shí)際年度收入總額嗎，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得需要加利息收入嗎
1/1495
2018-11-07
老師，我們公司前四年的虧損的，去年和今年有盈利了，但是在申報(bào)今年第一季度所得稅時(shí)不能填以前年度調(diào)整，那這個(gè)月要交所得稅嗎
1/287
2019-04-15
請(qǐng)問18年年度企業(yè)所得稅匯算清繳必須要出報(bào)告嗎 不是在電子稅務(wù)局直接申報(bào)就可以嗎 新手求解
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2019-05-16
老師，您好，個(gè)體戶登錄電子稅務(wù)局，有個(gè)個(gè)人所得稅（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得）我每季度都申報(bào)，但是今天去稅務(wù)局說，他說去年一整年的個(gè)人所得稅（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得）都沒申報(bào)，是我申報(bào)錯(cuò)了嗎？
1/1340
2020-06-08
季度所得稅的營(yíng)業(yè)成本填寫不夠準(zhǔn)確，在年度申報(bào)時(shí)準(zhǔn)確填寫可以嗎？
3/556
2019-07-03
你好，個(gè)人所得稅退稅，如果2021年沒有申報(bào)，現(xiàn)在可以與本年度一起申請(qǐng)退稅不。
1/265
2024-04-22
2019年小微企業(yè)取消了個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表A嗎？
1/2735
2019-02-14
新企業(yè)，2022年一月才有的業(yè)務(wù)，申報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)，寫的季度資產(chǎn)總額必須大于0，沒有業(yè)務(wù)哪來的資產(chǎn)，可是寫0申報(bào)不了
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2022-04-12
你好老師，我想問一下，就是我現(xiàn)在補(bǔ)提的上年度企業(yè)所得稅，現(xiàn)在計(jì)提本季度所得稅費(fèi)用的時(shí)候需要把補(bǔ)提的企業(yè)所得稅費(fèi)用扣除嗎
1/788
2021-04-16
司2019年1月繳納2018年第四季度的企業(yè)所得稅，在2018年12月沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，在2019年1月繳納時(shí)怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢？
1/554
2019-04-09
老師，我已經(jīng)去稅務(wù)局修改了2022年第四季度所得稅申報(bào)表，前面我們已經(jīng)交了58.72元所得稅，修改報(bào)表后是不需要繳稅的，我截圖標(biāo)記這個(gè)位置為啥不可以填寫已預(yù)繳的所得稅額
1/62
2023-03-27
你好，企業(yè)所得稅季度報(bào)主表第8行怎么填？還填嗎？
1/659
2020-04-15
債務(wù)重組確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額50%以上。可以在5個(gè)納稅年度期間內(nèi)，均勻計(jì)入合年度的應(yīng)納稅所得額，如何解讀
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2019-10-11
請(qǐng)第二季度的所得稅申報(bào)表中，營(yíng)業(yè)成本錯(cuò)誤的加上了管理費(fèi)用，第三季度的所得稅申報(bào)營(yíng)業(yè)成本是按正確的申報(bào)的。請(qǐng)問這個(gè)問題怎么處理呢？所得稅申報(bào)表現(xiàn)在填列的都是本年累計(jì)金額，第三季度營(yíng)業(yè)成本是0，現(xiàn)在結(jié)果是第三季度申報(bào)的所得稅營(yíng)業(yè)成本本年累計(jì)金額反而比第二季度少了，要怎么辦呢
1/1065
2018-10-20
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單中的“期間費(fèi)用明細(xì)表”“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”等，是否需要勾選填寫呢？
1/2155
2020-03-12
國(guó)稅所得稅年度匯算清繳，已經(jīng)申報(bào)成功，還能修改嗎？
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2018-04-25
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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