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老師你好，我們有幾個項目，本次購買了一批砂石，是其中一個項目專用，對方給開票時需要備注項目名稱嗎
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2021-11-05
老師你好資產負責表是虧的，然后五月份入手了一批固定資產，折舊年限是不是長一點好。費用沒有那么大。
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2021-07-04
我們采購一批服裝道具，對方公司經營范圍是服裝道具租賃，對方提供的這種性質發票，這樣的發票能用嗎
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2018-06-12
甲企業委托乙企業加工材料一批（屬于應稅消費品）。加工完成，收回后直接用于銷售的，出售時的分錄怎么做？
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2021-06-17
2017年1月構建在建工程領用自產的水泥一批，成本價20萬元，稅務部門確定的計稅價格為30萬元，怎么做分錄，
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2017-12-03
領用本企業外購的原材料，一批入賬成本為20萬元，相關的增值稅計算稅額為26,000元 該會計分錄該如何記錄
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2023-10-29
如公司通過公賬戶購買一批辦公用品，錢已經付了貸也入庫，但對方要下個月開票給我，該如何做賬務處理?
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2020-02-06
老師你好，我公司在智利采購一批產品并直接在智利銷售，請問這樣的業務怎樣賬務處理合法，用交什么稅嗎？
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2019-07-15
＃提問＃老師，我想請問一下，民辦非贏利學校，收取的學費大于教育局批準得費用，其他部分該怎么核算能免稅呢
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2018-10-26
老師 小規模科技公司 銷售一批產品到國外走出口，用公司賬戶收款了，出口是免稅，但是要怎么開票處理呢
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2020-04-04
某公司為增值稅一般納稅人，2019年4月購進一批免稅要用職務，收購發票上注明的買價為82000元，后該公司將該批藥用植物部分用于生產免稅藥，部分用于生產中藥飲片，免稅藥取得的銷售額為140000元，中藥飲片的含增值稅銷售額為60000元。因無法劃分不得抵扣的進項稅額，要求:計算該公司該筆業務不得抵扣的進項稅額。
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2022-03-21
甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月外購一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發票上注明價款200萬元、增值稅額26萬元。甲公司本年7月對取得的增值稅專用發票進行了認證并抵扣了進項稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。請問甲公司本年8月應轉出的進項稅額為____萬元。
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2021-05-13
.甲公司為增值稅一般納稅人,本年2月外購一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發
票上注明價款200萬元，增值稅額26萬元,甲公司本年7月對取得的增值稅專用發票進行了
認證并抵扣了進項稅額,甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修,要
求:計算甲公司本年8月應轉出的進項稅額
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2019-12-16
甲公司為增值稅一般納稅人， 本年7月外購一批瓷磚擬用于銷售，取得的增值稅專用發票上注明價款200萬元、增值稅稅額26萬元。甲公司本年7月對取得的增值稅專用發票進行了認證并抵扣了進項稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。要求:計算甲公司本年8月應轉出的進項稅額。
為什么是26×20%
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2021-11-03
2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅13萬
元;發生運輸費用 5 萬元，增值稅 0.45 萬元，全部款項以銀行存款付訖，該部分工程物安全部用于
工程建設：確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業生產的水泥一批，該批水泥成本為20萬元，
市場價為 30 萬元;領用用于生產產品的原材料為 10 萬元。
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2022-05-11
第五大題案例問答題
1.?資料：甲公司是一家制造企業， 屬于增值稅一般納稅人。某月份有關收入如下：
(1)銷售產品一批， 其不含稅價款為600000元， 適用增值稅稅率13%， 貨已經發出， 符合收入確認條件， 款項收存銀行。該批商品的成本為320000元。
(2)銷售多余不用的原材料一批， 其不含稅價款為20000元， 適用增值稅稅率為13%， 滿足收入的確認條件， 款未收。該批原材料的成本為17000元。
問題：
(1)編制產品銷售時， 確認收入與結轉成本的會計分錄。
(2) 編制材料銷售時， 確認收入和結轉成本的會計分錄。
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2023-06-26
甲公司為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅稅率為 17% ，適用的企業所得稅稅率為 25% 。 商品銷售價格中均不含增值稅額。按每筆銷售業務分別結轉銷售成本：
（1）向 A 公司銷售商品一批。該批商品的銷售價格為 600000 元，實際成本為 350000 元。商品已經發出，開具了增值稅專用發票，并收到購貨方簽發并承兌的不帶息商業承兌匯票一張，面值 702000 元。
（2）委托 B 公司代銷商品 1000 件。代銷合同規定甲公司按已售商品售價的 5% 向 B 公司支付手續費，該批商品的銷售價格為 400 元 / 件，實際成本為 250 元 / 件。甲公司已將該批商品交付 B 公司。分錄
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2019-10-24
某工業企業(一般納稅人)生產銷售的產品透用稅率為13% 8月發生以下經濟業務
購進原科一批取得的增值稅專用發票上注明的價款為400000元，取得運輸部門開具的 貨物運輸業增值稅專用發票上注明的運費為20000元。
(2)接受外單位投資轉入材料一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款100000元。
(B)購進低值易耗品一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款為50000元
(4)銷售產品一批，取得合稅銷售額為1017000元
(5)將產品投資入股200000元(成本價)，該企業無同類產品售價、該產品的成本利潤率為10%
要求:（1）計算當期允許抵扣的進項稅額
(2)計算當期的銷項稅額
(3)計算應繳納的增值稅
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2021-11-28
（2019年）甲企業主要從事高檔化妝品的生產和銷售業務，2019年10月有關經營情況如下： （1）銷售自產W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費1.13萬元。 （2）當月贈送自產的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當月將閑置房產出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進生產用設備一臺，取得增值稅專用發票注明稅額13萬元；購進健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發票注明稅額0.26萬元；支付企業招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發票
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2020-12-27
開出的增值稅專用發票上注明銷售額100萬元，另收取包裝費和售后服務費5萬元。貨物已發出。購買方支付了50%的貸款，其余額約定在兩個月之后支付。 ②銷售給某商場（小規模納稅人）貨物一批，開出普通發票注明價款14.04萬元，代墊運費0.3萬元，并將運輸公司給商場開具的0.3萬元的運費發票轉交給了商場。 ③將自行開發生產的一批新產品用于廣告樣品，該產品無市場同類價格。已知其生產成本為10萬元。 ④購進一批生產用原材料，以支付貨款，取得的增值稅專用發票上注明的稅款為10.2萬元，但尚未到貨。 ⑤購進一批零部件，已付款并驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明價款
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2021-11-15
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