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某自營出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：6月份業(yè)務(wù)：（1）外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用80%，企業(yè)不動產(chǎn)在建工程領(lǐng)用5%；外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產(chǎn)出口貨物從國內(nèi)購進(jìn)免稅材料（非免稅農(nóng)產(chǎn)品），支付價款20萬元，并且當(dāng)期全部領(lǐng)用且生產(chǎn)的貨物全部出口。（2）采用分期收款方式內(nèi)銷貨物，合同規(guī)定的不含稅金額共計300萬元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。（3）將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給投資者，該批產(chǎn)品成本3萬元，成本利潤率10%。7月份業(yè)務(wù)：（1）本月在國內(nèi)購進(jìn)各種原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額共計26萬元。（2）內(nèi)銷貨物1200件，開具普通發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物400件用于本企業(yè)招待所，貨物已移送。（3）收回6月份采用分期收款方式內(nèi)銷貨物剩余40%的貨款。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過認(rèn)證并允許抵
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2017-11-15
某自營出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：6月份業(yè)務(wù)：（1）外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用80%，企業(yè)不動產(chǎn)在建工程領(lǐng)用5%；外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產(chǎn)出口貨物從國內(nèi)購進(jìn)免稅材料（非免稅農(nóng)產(chǎn)品），支付價款20萬元，并且當(dāng)期全部領(lǐng)用且生產(chǎn)的貨物全部出口。（2）采用分期收款方式內(nèi)銷貨物，合同規(guī)定的不含稅金額共計300萬元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。（3）將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給投資者，該批產(chǎn)品成本3萬元，成本利潤率10%。7月份業(yè)務(wù)：（1）本月在國內(nèi)購進(jìn)各種原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額共計26萬元。（2）內(nèi)銷貨物1200件，開具普通發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物400件用于本企業(yè)招待所，貨物已移送。（3）收回6月份采用分期收款方式內(nèi)銷貨物剩余40%的貨款。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過認(rèn)證并允許抵
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2017-11-29
根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）規(guī)定，納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為（ ）。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照（ ）的扣除率計算進(jìn)項稅額。
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2019-10-18
出口發(fā)票升級普通增值稅發(fā)票，購買稅控設(shè)備490，維護(hù)費(fèi)320怎么做分錄，目前沒有銷項稅。
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2015-10-15
請問老師我上個月做的出口退稅，其中有一張紅沖的發(fā)票，這個月增值稅申報附表二里系統(tǒng)導(dǎo)出來的數(shù)據(jù)包含了已紅沖的發(fā)票稅額，比我收到的出口退稅款多了已紅沖發(fā)票的金額，我要怎么申報呢
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2021-11-04
老師，我有個疑問，就是我就職的單位總部是在江蘇，是做鋼鐵貿(mào)易的。然后2020年為了享受海南的稅收優(yōu)惠政策，在海南成立了子公司，海南的子公司每個月會有大量主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)支出。但每個月的實際進(jìn)口的燃料并不會在海南卸貨，但是海南公司確認(rèn)了成本；每個月的銷售產(chǎn)生的收入，銷售的產(chǎn)品也不是海南這邊賣出去的，但是海南公司確認(rèn)了收入，數(shù)量金額龐大，請問這樣做合理嗎？會不會涉及到一些審計和稅務(wù)上面的風(fēng)險？
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2022-05-16
商場辦公用品能開增值稅普通發(fā)票13%稅率，能開13%增值值稅專用發(fā)票？
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2023-03-22
外貿(mào)出口企業(yè)，客戶不需要我們報關(guān)，合同簽的是出廠價，但是客戶是從國外匯款，我們只能到香港，但是客戶匯的是人民幣，到香港后也沒辦法到大陸來，請問這種出廠價，可以用我們抬頭報關(guān)出口嗎，運(yùn)輸費(fèi)，報關(guān)費(fèi)都是客戶出的，我們沒有相應(yīng)的運(yùn)輸發(fā)票，可以用我們抬頭出口嗎？海關(guān)那邊要求出口是按FOB方式結(jié)算的。
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2021-01-11
就是我單位從國外進(jìn)貨一批，海關(guān)按完稅價核定我們交了增值稅部分，入賬在進(jìn)項稅。請問我在計算單位成本時是否應(yīng)把我已交的那部分增值稅并入計算進(jìn)貨單位成本呢？
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2017-08-03
老師，營改增之后一般納稅人銷售或者進(jìn)口貨物，提供加工，修理，修配勞務(wù)的增值稅稅率是多少？農(nóng)產(chǎn)品（指各種動，植物初級產(chǎn)品）增值稅稅率為多少？
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2016-05-31
企業(yè)所得稅季度申報時，季初季末資產(chǎn)總額怎么填
1/422
2020-01-09
那留底退稅是什麼時候，還是這是匯算清繳一部分？
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2022-06-16
請問查賬式征收企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率怎么計算？
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2021-11-06
臺灣人，有哪些發(fā)票，是可以讓我合法抵個人所得稅
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2019-01-17
60萬的活但是要百分之九的稅票 真實到手多少錢
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2023-10-17
海關(guān)繳款專用繳款書怎么做憑證呀
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2018-07-13
老師請問下，增值稅明細(xì)科目有：進(jìn)項稅額，銷項稅額，出口退稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，已交稅金，未交增值稅。平時公司就進(jìn)項發(fā)票進(jìn)來借：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，銷項發(fā)票出去袋：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，繳納增值稅借應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，金蝶系統(tǒng)里這么多明細(xì)科目都應(yīng)該怎么填寫會計分錄呢？
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2016-01-28
你好，我想問下出口免稅收入沒有跟內(nèi)銷的進(jìn)項區(qū)分開的話，怎么計算增值稅呢
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2019-05-06
出口產(chǎn)品，工廠不能開13%的增值稅發(fā)票，產(chǎn)品退稅率是10%，工廠是3%的票，怎么退稅？
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2019-05-29
出口的外貿(mào)公司，退稅的，增值稅主表銷售額應(yīng)該填在免抵退那欄，還是免稅那欄？
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2018-09-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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