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老師，你好，小規模納稅人季度開票不超30萬，但是代開了60000多的專票，繳納增值稅1850.33，請問減免的地方教育費附加的減免性質代碼選什么
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2020-04-18
你好，老師，經營活動中有做優惠活動，我做的分錄是 借：銷售費用103：貸：主營業務收入100 應交稅費-應交增值稅3
借：稅金及附加0.36 貸：應交稅費-城建稅 教育費附加 地方教育費附加0.36 因季度增值稅免稅，我已經把增值稅和附加稅的轉入到營業外收入中 ，借：營業外收入 貸：應交稅費，，現在發現我當初不應該把優惠活動部分計入到銷售費用，應該按實際收到凈額計收入，現在需要沖銷這部分，我需要怎么調整？
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2019-08-07
老師您好，我有問題請教，關于需要轉入營業外收入的減免稅金，都有那些情況呀？我知道的有小規模納稅人季不含稅收入不超30萬元的增值稅，超過30萬要交的地稅減半部分;一般納稅人月收入不超10萬，免的教育費附加、地方教育費附加；其他的還有哪些呢？
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2019-07-12
增值稅附加稅是12%還是12.5%，12%一般是指附加稅種，包含城建稅（設區市7%）、教育費附加（3%），地方教育費附加（2%）。為什么有的人說是12.5%
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2022-05-30
我們是咨詢公司（小規模納稅人），本季度公司自己用稅控盤開具專票（非稅局代開）的不含稅收入是16368.94元，增值稅491.07元。抵減了280元的稅控設備維護費，應交增值稅211.07元，城建稅14.77，教育費附加6.33元，地方教育費附加4.22元。這幾項附加稅哪個不用交呢？
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2018-07-11
A市某機械廠為增值稅一般納稅人， 2020年3月因企業搬遷將原廠房出售，相關資料如下:
(1)該廠房于2004年3月購進，會計賬簿記載的該廠房入賬的固定資產原價為1600萬元，賬面凈值320萬元。搬遷過程中該廠房購進發票丟失，該廠提供的當年繳納契稅的完稅憑證，
記載契稅的計稅金額為1560萬元，繳納契稅46.8萬元。
(2)轉讓廠房取得含稅收入3100萬元。該機械廠選擇簡易計稅方法計稅。
(3)轉讓廠房時評估機構評定的重置成本價為3800萬元，該廠房4成新。
要求:根據上述資料。請回答下列問題:
66、該機械廠轉讓廠房計算土地增值稅時準予扣除的轉讓環節的稅金為( ) 萬元(不考
慮印花稅、地方教育費附加)。
7.33
1.39
7.7
54.13
為什么不算契稅？不是能夠提供契稅完稅證明的，可以扣除契稅嗎？
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2021-11-03
老師，我們公司賣樹，去地稅局給對方開發票，取得兩張完稅證明，第一張是教育費附加13.28元、城市維護建設稅22.13元、地方教育費附加8.85地方水利建設基金4.43元；第二張是寫著稅種：增值稅（商業3%）442.6元。第一張是根據第二張算出來的，那老師這兩張我該怎樣做賬務處理呢？
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2015-12-24
老師，我們是小規模納稅人，季度申報，稅務局代開專票，當時扣了增值稅和城市建設稅，如果季度超過30萬，是不是還得補交教育費及地方教育費附加？
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2019-08-22
2016年1月29日，《財政部 國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》（財稅〔2016〕12號）第一條規定，將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。我們公司增值稅是按月繳納。地稅是按季度繳納，那我們公司的計稅依據是按月的10萬還是按季度的30萬呢？
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2017-02-14
老師，會計問老師回答的里我還是沒有看懂，請問到國稅局代開的增值稅專用發票，國稅扣了稅款和城建稅，沒有扣教育費附加和地方教育費附加，是表示不需要交了？還是自己還需要計提呢？
1/411
2019-12-30
小微企業季度銷售額不超過9萬的增值稅附加稅都可以免除么？（如增值稅教育費附加，增值稅地方教育費附加/市區增值稅附征）
1/859
2017-01-13
這個月增值稅銷項221626.41.進項14153.92，上期留抵2682.29，我這個月要計提的城建稅，教育費附加，地方教育費附加，分別是多少？我這個月還有外銷收入，這個影響上面增值稅附加稅的多少嗎？
1/638
2017-10-09
請問老師，小規模納稅人收入一個季度小于45萬，免征增值稅，教育費附加和地方教育費附加是跟著免征，請問城建稅能不能免征呢？是哪個文件？
1/1647
2021-05-06
本季度只開了培訓費的普通發票，填寫附加稅費申報表時，需要城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加都填上增值稅嘛？
1/361
2021-04-19
公司出租膠囊胃鏡，到期收回，按月確認租金收入，小規模納稅人稅率。如果一般納稅人稅率多少？和進項稅有關系嘛。是否需要交城建稅，教育費附加和地方教育費附加
1/197
2022-04-01
公司因某種原因還未繳納2017年9月份的城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加，現在這2019年補交稅款時，要重新計提嗎？還是直接繳納稅金及滯納金的呢？如何做分錄啊？
1/1229
2019-03-25
請問下老師，現在一般納稅人月銷售額不超過10萬，還是免征教育費附加，地方教育附加，水利基金嗎？小規模1%增值稅優惠稅率目前還是截止到今年年底對嗎？
2/404
2021-09-12
你好老師，請問下新建企業只開發票2萬多，其他業務往來沒有，我這邊算的應繳增值稅額稅額1390.64元，城市維護建設稅直接填一般增值稅，教育費附加和地方教育費附加銷售沒銷售100000元，可以減免，你看下我這樣填對嗎？
1/561
2019-05-13
老師，2022.7月申報附加稅的時候沒有選擇符合六稅兩費政策，在今年9月份申請退稅金額城市維護建設稅1891.19，教育費附加1134.73，地方教育費附加756.48，現在退款金額已收到應該怎么入賬
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2023-10-08
請問老師，開票銷項票的完整理分錄是什么，幫忙看一我下面的分錄是否正確
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建費
-教育費附加
-地方教育費附加
1/916
2019-09-08
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