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17年發現16年的賬出現以下問題（16年的賬已經出具了審計報告之后發現的）1、費用明細科目掛錯，年報的時候怎么填寫？這個失誤怎么彌補？2、某個客戶的應收賬有誤，年報時怎么填寫，這個失誤怎么彌補？3、有些應收賬無法收回計入了營業外支出，沒有專項申報，這部分支出在年報里面怎么填寫？
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2017-04-16
匯算清繳有1.企業基礎信息表，2.年度納稅申報表，3.一般企業收入明細表，4.一般企業成本支出明細表，5.期間費用明細表，6.納稅調整項目明細表，7.職工薪酬支出及納稅調整明細表，8.資產折舊、攤銷及納稅調整明細表，9.企業所得稅彌補虧損明細表10.減免所得稅優惠明細表
請問他們填寫的順序是？
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2018-11-22
請問老師一般納稅人收到住宿費專票可以抵扣嗎？老板說出差學習的，怎么證明是出差的呢
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2021-09-10
稅收罰款計入營業外支出，月底營業外支出轉入本年利潤_未分配利潤，那會計報表里面應該怎么填寫，這個月未發生其他業務，營業外支出填入利潤表，那資產負債表里面應該怎么填寫
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2022-06-30
1.2023年7月23日，甲公司從乙公司購入Ｍ材料，取得增值稅專用發票，發票注明金額100萬元，稅額13萬元，款項未付。另外用庫存現金支付運費100元，取得增值稅專用發票，貨物已經驗收入庫。寫三筆分錄 寫兩筆分錄 寫一筆分錄
2.2023年6月23日，甲公司從乙公司購入N材料，至月底尚未收到發票，貨物合同總價款為100萬元 做出月末會計分錄
3.某企業包裝物采用五五攤銷法結轉成本，本月初生產車間領用庫存包裝物10個，對外出租包裝物5個，收取押金每個100元，租金每個10元，對外出借包裝物5個，包裝物每個成本價為100元。月末對外出租包裝物收回4個。答題區：（1）作出領用包裝物的會計分錄：（2）作出生產領用包裝物的會計分錄（3）作出出租包裝物的會計分錄（4）作出出借包裝物的會計分錄（5）作出沒收押金及歸還押金的會計分錄
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2023-07-23
老師，你好，小規模公司的，季報所得稅的收入是填不含稅的收入嗎？免稅的入了營業外收入，季報要不要加上去營業收入？那營業外收入在季報那里顯示出來呢
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2019-06-21
老師，企業所得稅預繳申報表里面營業收入包含營業外收入嗎？我把營業外收入填進去了，營業成本我把營業外支出也填進去了，行不行？之前都是這樣填的，稅局那邊會有問題嗎
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2019-07-02
8. 盤盈、盤虧、報廢、毀損的工程物資，減去過失人或保險公司等賠款后的差額，可能計入的科目有（?。?。
A.管理費用
B.營業外收入
C.營業外支出
D.在建工程
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參考答案：ABCD
我的答案：AC
參考解析：
由于盤盈、盤虧、報廢、毀損的工程物資，減去保險公司、過失人賠款后的差額，應分別情況處理：如果工程項目尚未完工的，計入或沖減所建工程項目的成本；如果工程項目已達到預定可使用狀態，屬于籌建期間的計入或沖減管理費用，不屬于籌建期間的計入當期營業外收入或營業外支出。
BD呢
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2019-11-04
固定資產改建轉入在建工程不需在計提折舊，其更換下來了賬面價值要怎么處理從固定資產中扣除借營業外支出貸在建工程為什么影響新固定資產的入賬價值，同時取得的收入借銀存貸營業外收入，不影響新的固定資產的入賬價值
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2017-09-30
老師請問C，處置固定資產時報廢毀損的處置收入減去賬面價值相關稅費后的金額，不是計入營業外收入或營業外支出嗎？這個不是當前損益科目吧？
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2021-08-05
2.某企業為居民企業，2019年發生經濟業務如下:(1)取得產品銷售收入4000萬元(2)發生產品銷售成本2600萬元
(3)發生銷售費用770萬元;管理費用480萬元(其中業務招待費25萬元);財務費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)
(5)營業外收入80萬元，營業外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款30萬元)
要求:計算該企業2019年度實際應納的企業所得稅。
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2021-12-03
固定資產清理，根據最新的會計準則，之前結轉到營業外支出，或者營業外收入科目，現在都結轉到資產處置損益是嗎？
1/2000
2019-04-02
老師您好，其他應付款貸方轉入營業外收入需要交企業所得稅嗎？其他應付款借方轉入營業外支出，申報企業所得稅時可以列支進行稅前扣除嗎？謝謝
1/3020
2019-10-23
您好老師，我有兩個問題：1、固定資產提足折舊后一般只有一繼續使用，二直接報廢，三殘值出售變收入這三種情況嗎？ 2、對于繼續使用的暫時不再任何賬務處理；對于直接報廢的，借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 然后結轉固定資產清理，借：營業外支出 貸：固定資產清理 對于殘值出售收入的，先借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 再借：現金/銀行存款 貸：固定資產清理 再結轉固定資產清理：如果有收益 借:固定資產清理 貸:營業外收入 如果有損失 借:營業外支出 貸:固定資產清理 老師上面的問題我說的對嗎？如有不對之處煩請一一指出[Face:118]
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2018-12-11
金德公司“應收賬款—明達公司”明細賬的余額為1174000，而明達公司賬上記錄為1080000元，原因是2018年1月16日有54000元的貨物發生變質，金德公司同意退貨并已開出紅字發票，但尚未入賬，另外金德公司將40000元作為傭金支付給業務員這些事項對資產負債表和利潤表有何影響？
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2021-12-11
老師，我想請教一下個體工商戶30萬以內不用交增值稅，經營所得稅還是要交的對嗎？
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2023-05-22
我們公司出售展覽門票的，因為展覽取消。給客戶門票款退一賠一，會計分錄怎么做？退一的部分可以沖抵主營業務收入么？賠一的部分怎么處理？會計分錄怎么做？營業外支出么？還是屬于公關費還是也可以沖抵銷售收入？
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2017-11-09
企業出售固定資產取得的凈收入，屬于（ ）。
A.其他業務收入 B.資產處置損益 C.投資收益 D.營業外收入
1/4549
2019-12-21
老師 您好 ： 我們是外貿企業 外匯收入也是屬于免稅收入 對吧
1/1023
2019-11-29
公司代付的款，或者基本戶轉到一般戶的款，類似這兩種明細只有銀行回單那能不能做在外賬里？
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2017-05-03
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