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L 公司是一家集科技、工貿(mào)于一體的大型家電、信息、通信、電工產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售企業(yè)，主要從事以彩電為代表的電子設(shè)備產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售。 L 公司屬于計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)。L 公司涉及的業(yè)務(wù)種類(lèi)很多，L 公司自成立以來(lái)，主要在家電、通信、信息等領(lǐng)域發(fā)展，但其核心業(yè)務(wù)是電子設(shè)備制造。公司經(jīng)營(yíng)涉及的主要稅種包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、印花稅和個(gè)人所得稅（代扣代繳）。根據(jù)稅法規(guī)定2019 年 4 月 1 日后，按應(yīng)稅收入的 6%、9%或 13%計(jì)算增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)），按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)算繳納增值稅。 請(qǐng)為L(zhǎng)公司提供盡可能多的企業(yè)所得稅稅收籌劃路徑。分析理由充分，思路清晰。（至少2000字）
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2022-12-25
某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人。生產(chǎn)銷(xiāo)售同一型號(hào)的熱水器。熱水器單臺(tái)銷(xiāo)售成本0.1萬(wàn)元、市場(chǎng)不含稅銷(xiāo)售價(jià)格0.18萬(wàn)元。2018年度企業(yè)財(cái)務(wù)核算反映信息為：銷(xiāo)售熱水器共計(jì)3萬(wàn)臺(tái)，取得不含稅銷(xiāo)售收入5400萬(wàn)元，取得直接投資居民企業(yè)的股息收入40萬(wàn)元，準(zhǔn)予扣除的成本3000萬(wàn)元。繳納增值稅450萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加54萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1300萬(wàn)元，管理費(fèi)用450萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元）；發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元，其中通過(guò)市民政局向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元。企業(yè)自行計(jì)算全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)為336萬(wàn)元。2019年元月，經(jīng)委托的稅務(wù)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)：（1）12月10日將100臺(tái)熱水器銷(xiāo)售給關(guān)聯(lián)企業(yè)，未作賬務(wù)處理；（2）12月20日接受某公司捐贈(zèng)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額10萬(wàn)元、增值稅1.6萬(wàn)元，未作賬務(wù)處理。企業(yè)經(jīng)審核后全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為（?。┤f(wàn)元。
A
355.45
B
347.54
C
334.48
D
332.78
會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝336＋100×0.18－100×0.1＋11.6－0.15＝355.45
0.15怎么來(lái)的
1/4301
2019-09-09
交隨增值稅附加的稅費(fèi)時(shí)，是以那個(gè)為依據(jù)
比如說(shuō)銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)8萬(wàn)，可全額抵減的稅控設(shè)備2000(含稅價(jià)，沒(méi)有認(rèn)證）實(shí)際繳稅應(yīng)該交18000，但是但城建稅，教育費(fèi)附加等是以18000還是2萬(wàn)為依據(jù)來(lái)交啊 謝謝！
1/1144
2014-09-11
開(kāi)發(fā)票后 城建附加費(fèi)是不是入稅金及附加科目結(jié)轉(zhuǎn)
1/608
2019-05-15
所得稅年利潤(rùn)按稅年終清算后確定的數(shù)額(是什么時(shí)候意思）*稅率（是好多），小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)票要認(rèn)證嗎？小規(guī)模增值稅是不是不含稅銷(xiāo)售額*3%，企業(yè)所得稅是利潤(rùn)總額*25%，城建稅就是增值稅*7個(gè)點(diǎn)，教育費(fèi)附加是增值稅*3個(gè)點(diǎn)，地方教育費(fèi)附加就是增值稅*2個(gè)點(diǎn)請(qǐng)問(wèn)這些是正確的嗎
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2015-08-16
公司 4月份 收到對(duì)方開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票，5月份 抵扣認(rèn)證了 ，6月份 被稅務(wù) 告知 發(fā)票失控 ，我們7月份做了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，以及填寫(xiě)了自查表 補(bǔ)交了 增值稅稅款。那我們是不是也需要補(bǔ)交增值稅所產(chǎn)生的地稅 ，城建稅，教育費(fèi)附加以及地方教育稅附加，印花稅。怎么繳納 如何繳納
1/549
2018-08-10
老師 ，我想問(wèn)一下 ：
平時(shí)我們說(shuō)的開(kāi)增值稅普通發(fā)票，抵扣成本，成本少了，企業(yè)相關(guān)的稅是不是就是企業(yè)所得稅少了 ，還有其他稅相關(guān)嗎 ？
然后我們要增值稅專(zhuān)票，是不是既可以抵成本也能抵銷(xiāo)項(xiàng)稅，那相關(guān)的稅 企業(yè)所得費(fèi)，銷(xiāo)項(xiàng)稅，城建稅，地方教育附加，教育附加 是不是都會(huì)相應(yīng)減少啊
1/365
2022-03-10
旅行社小規(guī)模納稅人 例如：收入100萬(wàn)，成本97萬(wàn)，分錄：借：應(yīng)收賬款 100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97.09萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2.91萬(wàn) 計(jì)提稅金時(shí)：借：主營(yíng)稅金及附加 （多少） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 （*0.07） 應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加（*0.03） 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育（*0.02） 怎么算？報(bào)稅時(shí)，要交多少？麻煩老師，一條一條講清楚，謝謝了。
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2017-02-13
您好 我今天申報(bào)地稅的時(shí)候，城建稅和地方教育費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)填錯(cuò)了，應(yīng)該填9月份的，但是我填了第三季度的，而且我已經(jīng)點(diǎn)了三方協(xié)議繳費(fèi)了，可以申請(qǐng)作廢嗎
1/797
2016-10-24
計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成本1768066元。沒(méi)有期初在產(chǎn)品，本期生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫(kù)。
用銀行存款支付廣告費(fèi)39300元。
公司采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，價(jià)款為460000元，增值稅稅額為59800元，收到商業(yè)承兌匯票1張，價(jià)值總計(jì)519800元。所售產(chǎn)品實(shí)際成本為276000元。
公司將上述519800元的商業(yè)承兌匯票到銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為36800元。
公司本期銷(xiāo)售產(chǎn)品應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加為2067元，城市維護(hù)建設(shè)稅4823元。
應(yīng)銀行存款繳納增值稅68900元。用銀行存款繳納教育費(fèi)附加2067元，城市維護(hù)建設(shè)稅4823元。
結(jié)轉(zhuǎn)本期銷(xiāo)售產(chǎn)品成本（5）336000+（16）720000+（41）276000=1332000元。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備16000元。
計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備53000元。
年末交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為190000元，應(yīng)確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失10000元。
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2023-06-13
經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)研，A企業(yè)計(jì)劃投產(chǎn)高檔攝像機(jī)或者高檔手表 。兩種產(chǎn)品的總投資為1000萬(wàn)元 ，年銷(xiāo)售額為500萬(wàn)元 ，好用 成本兩百萬(wàn)元 。A企業(yè)是用的企業(yè)所有稅 稅率為25% 。假設(shè)入考慮城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)加費(fèi)。高檔手表的消費(fèi)稅稅率為20% 。請(qǐng)從節(jié)稅的角度出發(fā) 該企業(yè)應(yīng)當(dāng)投產(chǎn)哪種產(chǎn)品 ？
1/334
2022-03-30
老師 您好！我們是小規(guī)模納稅人，我在10月開(kāi)了一張?jiān)鲋刀惼? 當(dāng)月國(guó)稅不用交稅，等季報(bào)的時(shí)候一起交增值稅嗎？ 當(dāng)月需要交城建稅教育稅附加嗎？謝謝
1/684
2016-11-03
麻煩老師分別把針對(duì)小規(guī)模納稅人開(kāi)普票，小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票，和一般納稅人關(guān)于增值稅城建稅教育附加的減免政策完整說(shuō)一下嗎？非常感謝
1/650
2020-03-17
增值稅這個(gè)有有稅控盤(pán)280的免抵稅額，那交城建稅教育附加稅的時(shí)候這個(gè)280的要交稅嗎？申報(bào)表里有一般增值稅和免抵稅額，這個(gè)免抵稅額要填嗎？
1/1993
2018-06-07
現(xiàn)經(jīng)手一家小規(guī)模納稅人，增值稅定額征收的，公司沒(méi)有賬的，企業(yè)所得稅是按著數(shù)據(jù)填報(bào)的，請(qǐng)問(wèn)這種情況我的地稅城建稅，教育費(fèi)附加怎么算，是不報(bào)嗎？
1/822
2018-01-07
你好，請(qǐng)教一下，我有一筆133837.5元的賬要結(jié)，對(duì)方要求用增值稅發(fā)票，我沒(méi)有，需要找別人開(kāi)，又沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，增值稅百分之十六，再加上所得稅，城建稅，教育附加等，我應(yīng)該給那個(gè)公司總計(jì)多少錢(qián)稅款呢？謝謝
1/580
2019-01-31
在會(huì)計(jì)學(xué)堂繳納的學(xué)費(fèi)，能否作為個(gè)稅的專(zhuān)項(xiàng)扣除附加之一繼續(xù)教育呢
1/478
2019-02-12
營(yíng)改增后，外地工地除了預(yù)繳增值稅和地方教育費(fèi)附加，還要繳哪些稅種？
1/811
2017-10-14
一般納稅人這月繳2000多增值稅，但銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)，是否減免附加稅（城、教、地）？
1/1035
2019-03-07
老師，那個(gè)稅金及附加的二級(jí)明細(xì)科目怎么寫(xiě)呀，是寫(xiě)城市維護(hù)建設(shè)稅等稅種的名稱(chēng)嗎
1/1311
2020-07-05
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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