;)
兩個法人三個自然人的合伙企業，每季度先分配所得，法人所得由其自身申報不管，自然人所得要在個稅系統申報經營所得，年終匯算，老師對嗎
1/215
2021-04-26
老師，所得稅是不是可以彌補以前年度損失
1/518
2016-12-15
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2019年年末購入管理用固定資產，成本為3600萬元，采用年限平均法計提折舊，預計使用年限為10年，預計凈殘值為零。稅法規定該固定資產的計稅年限最低為15年，甲公司在計稅時按照15年采用直線法計算確定的折舊在所得稅稅前扣除。
要求:根據上述資料，做出甲公司2021年年末的相關所得稅會計處理
1/1024
2021-11-15
在企業所得稅中的加計扣除中，企業安置殘疾人員所支付的工資可以加計扣除，是否要滿足殘疾人數占企業總人數的比例之類的，或者如果要加計扣除，要滿足什么條件？
1/1861
2019-05-21
企業所得稅怎么交？我現在11月底之前虧了42萬多，我想今年交企業所得稅，怎么個交法
1/902
2017-12-30
你好，個人所得稅app之前填寫的申報方式是綜合年度所得，今天改成了扣繳義務人申報，那2019前面幾個月是否還可以享受扣除呢
1/4012
2019-08-16
甲公司為一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融資產的相關資料如下:
(1) 1月1日，甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票，支付1640萬元 (其中包含已宣告但尚未發放的現金股利40萬元)，另支付相笑交易費用4萬元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.24萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產核算。
(2)1月5日，收到乙公司發放的現金股利40萬元。
(3) 6月30日，持有乙公司股票的公允價值為1800萬元，同日乙公司宣告發放上半豐服利40萬元。
(4) 10月31日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價為2100萬元，適用的增值稅稅率為6%，款項已收到。
要求:根據上逃業務編制下列會計分錄。(1) 1月1日，購入股票的會計分錄。(2) 1月5日，收到股利的會計分錄。
(3) 6月30日，股票市價變動及宣告發放股利的會計分錄。
(4)10月31日，股票出售的會計分錄。
(5)10月31日，轉讓金融產品應交增值稅的會計分錄。
1/2824
2020-06-15
老師，請問自己在家認證完發票就可以報稅了嗎，之前去稅務局認證完要等一天才好申報，自己在家認證完要不要等一天在申報啊
4/528
2019-06-13
甲公司適用的企業所得稅稅率為25%。2019年度損益類賬戶實際發生額如下:主營業務收入40,000,000元;其他業務收入8,000,000元；主營業務成本25,000,000元;其他業務成本5,000,000元；稅金及附加1,000,000元;管理費用1,500,000元(其中:業務招待費100,000元)；銷售費用300,000元(其中:廣告費200,000元);財務費用150,000元;資產減值損失200,000元，投資收益300,000元；營業外收入1,000,000元;營業外支出500,000元(其中:罰款支出231,000元)。企業所得稅法相關規定:(1)業務招待費支出按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年營業收入的5‰。(2)廣告費和業務宣傳費支出不超過當年營業收入的15%的部分，準予扣除；超過的部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。(3)罰款支出不允許在所得稅前扣除。(二)要求:1、結轉損益類賬戶余額(甲公司平時采用“表結法”計算本年利潤)。2、計算當年會計利潤總額、應納稅所得額、應納所得稅額。3、計提當年應交所得稅。4、結轉當年所得稅費用。5、結轉當年凈利潤。
6/343
2022-12-30
企業所得稅稅負是算減免后后的應納所得稅額來除以利潤總額嗎？還是減免前的？
1/1119
2019-07-13
2018年匯算清繳企業所得稅時固定資產提足折舊報廢清理損失，要填企業資產損失及納稅調整這張表格嗎
1/3362
2019-04-17
您好老師，我想問一下小規模高薪企業的研發支出，在什么時間點上費用化，什么時間點資本化，所得稅前可以加計扣除嗎？扣除比例是多少？
1/1089
2019-11-19
老師，
1.財產綜合險發票
2.企業抬頭的意外險家財險發票
以上發票進項稅額是否可抵扣？所得稅前是否可扣除？
1/505
2020-04-09
個人經營所得超過10萬35稅率減速算扣除數和自然人稅收管理系統扣繳客戶端生產經營算的稅不一致是什么原因
1/968
2019-09-09
老師，我稅務師過了稅一，稅二，涉稅服務實務，今年打算繼續考剩下的財務會計和涉稅法律，請問可以和CPA的哪些科目一起搭配考試，我是上班族。
2/247
2023-04-05
前一個月沒扣繳公積金，這個月把兩個月的合并在一起計算，能否合計在個人所得稅前扣除？
3/1366
2019-01-12
老師，企業1月購進固定資產，選擇享受一次性稅前扣除政策。是在一季度所得稅申報預繳的時候就享受，還是在年終所得稅匯算時享受？
1/1574
2020-02-24
老師你好!想請教一下低于500萬元的設備一次性稅前扣除，煤礦井巷工程使用的綜掘機單價在170萬元，這種屬于在建工程使用的設備能否一次性稅前扣除，如果可以稅前扣除，哪轉固后井巷工程進行攤銷在做季度所得稅申報時這部分折舊又要剔除來調增嗎？
1/985
2020-06-28
公司發給員工的通訊費補貼是不是不受14%福利費的限制 可以稅前扣除 免計個人所得稅
1/1034
2017-11-03
餐費做福利費，分錄怎么寫呀，還有企業所得稅有什么計算扣除
1/886
2019-08-19
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
