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新的個(gè)稅法，社保不能稅前扣除了嗎？直接扣5000？
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2019-01-02
您好老師，我想問一下小規(guī)模高薪企業(yè)的研發(fā)支出，在什么時(shí)間點(diǎn)上費(fèi)用化，什么時(shí)間點(diǎn)資本化，所得稅前可以加計(jì)扣除嗎？扣除比例是多少？
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2019-11-19
您好，老師
租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費(fèi)發(fā)票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個(gè)補(bǔ)充合同以分?jǐn)偟男问椒謹(jǐn)傠娰M(fèi)，比如出租方電費(fèi)1塊錢其余由承租方承擔(dān)。這樣以分?jǐn)偟男问奖隳茉诙惽翱鄢税桑?《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)狻⒗錃狻⑴瘹狻⑼ㄓ嵕€路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用，出租方作為應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分?jǐn)偡绞降模髽I(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
某機(jī)械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費(fèi)用20萬元（含廣告費(fèi)100萬元），管理費(fèi)用500萬元（含招待費(fèi)20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補(bǔ)充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用
（2）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用
（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益
（4）計(jì)算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅稅額
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2021-12-02
某機(jī)械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費(fèi)用20萬元（含廣告費(fèi)100萬元），管理費(fèi)用500萬元（含招待費(fèi)20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。
其他資料補(bǔ)充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用
（2）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用
（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益
（4）計(jì)算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅稅額
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2021-12-02
兩個(gè)法人三個(gè)自然人的合伙企業(yè)，每季度先分配所得，法人所得由其自身申報(bào)不管，自然人所得要在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)經(jīng)營所得，年終匯算，老師對嗎
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2021-04-26
每月計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，稅前不得扣除，年末賬務(wù)如何處理？
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2020-01-06
老師，請問自己在家認(rèn)證完發(fā)票就可以報(bào)稅了嗎，之前去稅務(wù)局認(rèn)證完要等一天才好申報(bào)，自己在家認(rèn)證完要不要等一天在申報(bào)啊
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2019-06-13
公司承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除，有什么依據(jù)嗎？問了好幾個(gè)人都是說做營業(yè)外支出，但是又說不出來為什么不允許做稅前扣除？
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2020-06-09
哪些職工福利費(fèi)可以稅前扣除，不并入工資薪金計(jì)征個(gè)人所得稅，哪些會(huì)并入計(jì)征個(gè)人所得稅
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2017-01-03
在企業(yè)所得稅中的加計(jì)扣除中，企業(yè)安置殘疾人員所支付的工資可以加計(jì)扣除，是否要滿足殘疾人數(shù)占企業(yè)總?cè)藬?shù)的比例之類的，或者如果要加計(jì)扣除，要滿足什么條件？
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2019-05-21
企業(yè)所得稅怎么交？我現(xiàn)在11月底之前虧了42萬多，我想今年交企業(yè)所得稅，怎么個(gè)交法
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2017-12-30
甲公司為一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融資產(chǎn)的相關(guān)資料如下:
(1) 1月1日，甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票，支付1640萬元 (其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元)，另支付相笑交易費(fèi)用4萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.24萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。
(2)1月5日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元。
(3) 6月30日，持有乙公司股票的公允價(jià)值為1800萬元，同日乙公司宣告發(fā)放上半豐服利40萬元。
(4) 10月31日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價(jià)為2100萬元，適用的增值稅稅率為6%，款項(xiàng)已收到。
要求:根據(jù)上逃業(yè)務(wù)編制下列會(huì)計(jì)分錄。(1) 1月1日，購入股票的會(huì)計(jì)分錄。(2) 1月5日，收到股利的會(huì)計(jì)分錄。
(3) 6月30日，股票市價(jià)變動(dòng)及宣告發(fā)放股利的會(huì)計(jì)分錄。
(4)10月31日，股票出售的會(huì)計(jì)分錄。
(5)10月31日，轉(zhuǎn)讓金融產(chǎn)品應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-15
老師，企業(yè)1月購進(jìn)固定資產(chǎn)，選擇享受一次性稅前扣除政策。是在一季度所得稅申報(bào)預(yù)繳的時(shí)候就享受，還是在年終所得稅匯算時(shí)享受？
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2020-02-24
老師你好!想請教一下低于500萬元的設(shè)備一次性稅前扣除，煤礦井巷工程使用的綜掘機(jī)單價(jià)在170萬元，這種屬于在建工程使用的設(shè)備能否一次性稅前扣除，如果可以稅前扣除，哪轉(zhuǎn)固后井巷工程進(jìn)行攤銷在做季度所得稅申報(bào)時(shí)這部分折舊又要剔除來調(diào)增嗎？
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2020-06-28
公司發(fā)給員工的通訊費(fèi)補(bǔ)貼是不是不受14%福利費(fèi)的限制 可以稅前扣除 免計(jì)個(gè)人所得稅
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2017-11-03
你好，個(gè)人所得稅app之前填寫的申報(bào)方式是綜合年度所得，今天改成了扣繳義務(wù)人申報(bào)，那2019前面幾個(gè)月是否還可以享受扣除呢
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2019-08-16
2018年匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)固定資產(chǎn)提足折舊報(bào)廢清理損失，要填企業(yè)資產(chǎn)損失及納稅調(diào)整這張表格嗎
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2019-04-17
餐費(fèi)做福利費(fèi)，分錄怎么寫呀，還有企業(yè)所得稅有什么計(jì)算扣除
1/886
2019-08-19
老師單位報(bào)銷取暖費(fèi)按60平報(bào)銷，正常按標(biāo)準(zhǔn)30平，那么多給員工報(bào)銷的30平取暖費(fèi)，在計(jì)算年度企業(yè)所得稅需要扣除計(jì)算對么？
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2019-09-25
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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