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您好，老師
租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費發(fā)票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個補充合同以分?jǐn)偟男问椒謹(jǐn)傠娰M，比如出租方電費1塊錢其余由承租方承擔(dān)。這樣以分?jǐn)偟男问奖隳茉诙惽翱鄢税桑?《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)狻⒗錃狻⑴瘹狻⑼ㄓ嵕€路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費用，出租方作為應(yīng)稅項目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分?jǐn)偡绞降模髽I(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
老師，一次性以前年度的補助就稅前扣除嗎？比如以工代訓(xùn)的補助
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2021-07-03
稅前列支和稅前扣除分別是什么意思
1/2150
2019-10-30
公司承擔(dān)的個人所得稅不能稅前扣除，有什么依據(jù)嗎？問了好幾個人都是說做營業(yè)外支出，但是又說不出來為什么不允許做稅前扣除？
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2020-06-09
哪些職工福利費可以稅前扣除，不并入工資薪金計征個人所得稅，哪些會并入計征個人所得稅
1/1725
2017-01-03
你好，個人所得稅app之前填寫的申報方式是綜合年度所得，今天改成了扣繳義務(wù)人申報，那2019前面幾個月是否還可以享受扣除呢
1/4012
2019-08-16
新注冊的小規(guī)模公司第一個月需要辦理哪些業(yè)務(wù)？去哪個部門？如果沒有業(yè)務(wù)往來的話，需要報稅嗎？或者其他的辦理事項還有嗎？需要那些證件？
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2019-03-24
老師，
1.財產(chǎn)綜合險發(fā)票
2.企業(yè)抬頭的意外險家財險發(fā)票
以上發(fā)票進項稅額是否可抵扣？所得稅前是否可扣除？
1/505
2020-04-09
某機械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準(zhǔn)備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計算該企業(yè)2018年度應(yīng)補（退）所得稅稅額
1/3311
2021-12-02
某機械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準(zhǔn)備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。
其他資料補充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計算該企業(yè)2018年度應(yīng)補（退）所得稅稅額
5/1358
2021-12-02
老師，由于之前賬做錯了，導(dǎo)致多交了1萬多企業(yè)所得稅，稅務(wù)局說讓不管他，讓抵扣以后的稅款，這個月我申報了一些印花稅，但系統(tǒng)并沒有自動抵扣呢，是不是只能抵扣企業(yè)所得稅呢？
1/453
2020-07-13
您好，請問在建生產(chǎn)線貸款利息再算企業(yè)所得稅時準(zhǔn)不準(zhǔn)予扣除
1/498
2020-02-15
新能源汽車行業(yè)的企業(yè)所得稅如何計算，能扣除增值稅再算嗎
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2021-06-25
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年度損益類賬戶實際發(fā)生額如下:主營業(yè)務(wù)收入40,000,000元;其他業(yè)務(wù)收入8,000,000元；主營業(yè)務(wù)成本25,000,000元;其他業(yè)務(wù)成本5,000,000元；稅金及附加1,000,000元;管理費用1,500,000元(其中:業(yè)務(wù)招待費100,000元)；銷售費用300,000元(其中:廣告費200,000元);財務(wù)費用150,000元;資產(chǎn)減值損失200,000元，投資收益300,000元；營業(yè)外收入1,000,000元;營業(yè)外支出500,000元(其中:罰款支出231,000元)。企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定:(1)業(yè)務(wù)招待費支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年營業(yè)收入的5‰。(2)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出不超過當(dāng)年營業(yè)收入的15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過的部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。(3)罰款支出不允許在所得稅前扣除。(二)要求:1、結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額(甲公司平時采用“表結(jié)法”計算本年利潤)。2、計算當(dāng)年會計利潤總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額。3、計提當(dāng)年應(yīng)交所得稅。4、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年所得稅費用。5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年凈利潤。
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2022-12-30
老師，企業(yè)1月購進固定資產(chǎn)，選擇享受一次性稅前扣除政策。是在一季度所得稅申報預(yù)繳的時候就享受，還是在年終所得稅匯算時享受？
1/1574
2020-02-24
老師你好!想請教一下低于500萬元的設(shè)備一次性稅前扣除，煤礦井巷工程使用的綜掘機單價在170萬元，這種屬于在建工程使用的設(shè)備能否一次性稅前扣除，如果可以稅前扣除，哪轉(zhuǎn)固后井巷工程進行攤銷在做季度所得稅申報時這部分折舊又要剔除來調(diào)增嗎？
1/985
2020-06-28
公司發(fā)給員工的通訊費補貼是不是不受14%福利費的限制 可以稅前扣除 免計個人所得稅
1/1034
2017-11-03
餐費做福利費，分錄怎么寫呀，還有企業(yè)所得稅有什么計算扣除
1/886
2019-08-19
老師單位報銷取暖費按60平報銷，正常按標(biāo)準(zhǔn)30平，那么多給員工報銷的30平取暖費，在計算年度企業(yè)所得稅需要扣除計算對么？
1/930
2019-09-25
老師，已計提還未用的福利費，在算企業(yè)所得稅能扣除嗎？
1/852
2019-08-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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