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如果這個月沒有銷項，進項有2000，應該怎么做分錄。借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅2000 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅額2000。借:應交稅費—未交增值稅2000 貸應交稅費—應交增值稅—進項稅額2000。對不對？
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2017-04-02
“應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）”可以不通過“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”科目，直接結轉至“應交稅費—未交增值稅”嗎？
例如： 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
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2021-12-24
全年賬的銷售收入比增值稅申報表的匯總收入少一分錢，這個調整分錄怎么做呀 但是如果按著調整收入，調整增值稅的做法，增值稅又不對了，現在的做法，增值稅是和增值稅申報表的稅收是一樣的
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2019-01-08
小規模納稅人享受那個月季度不超9萬的那個優惠增值稅不用繳，那增值稅的附加稅需不需要交納？是怎么樣申報的？
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2018-12-14
小規模企業的增值稅申報時候，有個增值稅附列表，需要填寫不，什么時候要填寫什么時候不要填寫呢，這塊不太明白。
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2018-09-14
我們的稅負不變的話，每個月要交的增值稅不是大約等于稅負*未稅銷售額嗎，未稅銷售額漲了，增值稅不就交的多了嗎
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2018-04-11
畫黃線的也不征收增值稅麼？不太理解。[Image:23DB3981E72B8CD83EF3E743414EAF63.jpg]
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2019-02-23
小規模開專票是不是不可以享受增值稅優惠？
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2019-03-04
不用考慮增值稅嗎？初始投資本不應該是7130嗎
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2022-03-17
月末結轉增值稅，余額在借方是不是不用處理？
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2016-08-12
增值稅申報，不是法人也不是財務，那怎么登錄？
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2021-04-14
未開發票確認的收入，能不能先不交增值稅呀？
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2019-01-11
增值稅申報35欄是不是不包含火車票抵扣的
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2021-12-11
老師好 增值稅申報 選添表 是不是可以不填寫
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2019-05-02
購買金稅盤的200元是不是不能抵扣增值稅的？
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2018-12-01
老師 你好 一般納稅人增值稅是本月交上月的 每月月底是不是要先做一筆借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 然后交的時候 再做借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 呀？
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2019-06-03
北京豐達貿易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內付款，將給予對方3%的現金折扣（計算基數不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內付款和10天后付款的主營業務收入、主營業務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
學員:開出的票是是合同咨詢費十萬，我是這樣做的，借：銀行存款10萬，貸主營業務收入99009.9 貸：應交稅費-應交增值稅銷項990.1 這樣對嗎
老師:不完全正確。
按照中國的會計處理，銷售服務時增值稅的計算應當是按照不含稅收入和適用的增值稅稅率計算。如果增值稅稅率是6%，則正確的分錄應該是：
1. 根據不含稅收入計算增值稅額：
合同威脅費 / (1 + 增值稅稅率) = 不含稅收入
10萬元 / (1 + 6%) ≈ 94339.62元（不含稅收入）
2. 計算銷項增值稅：
不含稅收入 × 增值稅稅率 = 銷項增值稅
94339.62元 × 6% ≈ 5660.38元（銷項增值稅）
3. 因此，做賬分錄應該是：
借：銀行存款 10萬元
貸：主營業務收入 94339.62元
貸：應交稅費-應交增值稅銷項 5660.38元
這樣做賬才是符合增值稅規定的處理方法。如果不清楚稅率，請根據當地的具體稅率重新計算確認。
老師，我是按開出的發票去算的
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2024-04-10
年末清空增值稅10個欄目，最后全部結轉到應交稅費-應交增值稅（未交） 。那跟實際的未交增值稅不一致了，這個科目有余額了
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2020-09-28
老師好！1.本月需要繳納增值稅，增值稅是否需要計提，分錄如何做? 2.本月如果不上增值稅（銷項小于進項）是否還要填0申報
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2020-02-27
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