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假酒廠2022年11月發生以下涉稅業務一銷售糧食白酒20噸不含稅單價6000元每噸，銷售以外購薯類白酒和自產白酒勾兌的a散裝白酒八噸，給某酒店不含稅單價4500元每噸。二銷售以外購薯類白酒和自產白酒勾兌的a散裝白酒四噸，給某酒業集團不含稅單價3200元三用自產的以外購薯類白酒和自產白酒勾兌的a散裝白酒十噸，從農民手中換取玉米，開出住友收購字樣的增值稅普通發票。四自產的以外購薯類白酒和自產白酒勾兌的a散裝白酒裝瓶發給本廠職工共200箱，每箱六千克，成本為2400元。糧食白酒成本利潤率為15%，銷售啤酒250噸，每噸不含稅售價2950元。另外，收取啤酒包裝物押金16950元，要求一分析該酒廠換取玉米，和發給職工的白酒消費稅計稅依據的確定有何不同？二，計算該酒廠本月應繳納的消費稅
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2024-01-17
5、某市甲化妝品廠(增值稅一-般納稅人)2019年11月生產經營業務如下:
(1 )生產化妝品一批銷售給商場，不含稅價格100萬元，以前收取的化妝品包裝盒押金1萬元超過規定期限不予退還。
(2)購入高檔化妝品一批，不含稅價款30萬元，取得增值稅專用發票，當月全部領用，用于生產另.一種高檔化妝品不含稅價款是40萬元，生產已經完畢并辦好入庫手續。
(3)購入高檔化妝品一-批不含稅價款3萬元,取得增值稅專用發票,當月全部領用，用于生產研發一種新產品10件,成本總共4.05萬元，并全部在當月贈送給消費者試用。
(4)發出材料30萬元委托乙廠加工化妝品，當月加工完畢并全部收回，支付不含稅加工費2萬元、輔料費0.5萬元,取得增值稅專用發票加工產品已經收回并入庫尚未銷售;該批加工的化妝品按乙廠同類產品不含稅售價計算應為50萬元。其他相關資料:該廠 生產的化妝品消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%,成本利潤率5%;相關發票已經通過稅務機關認證。
根據資料計算并回答問題(保留兩位小數)
計算甲廠當月應繳納的增值稅。
計算乙廠當月應代收代繳的消費稅
計算甲應當申報繳納的消費稅。
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2020-05-26
購買商品發放職工福利費，后期繳納增值稅時，這個進項稅不能抵扣，那是要繳納這筆稅？
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2019-06-13
1)外購煙絲200噸， 每噸不含稅價2萬元，取得煙絲廠開具的增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅52萬元，煙絲已驗收入庫。另支付不含稅運費3萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票
(2)卷煙廠生產領用上述外購已稅煙絲150噸，生產乙類卷煙4000標準箱，當月銷售給卷煙專 賣商3600標準箱，取得不含稅銷售額3600萬元，送貨上門收取運費2.26萬元;100標準箱用于職工福利。求消費稅
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2024-04-28
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，10月份發生下列經濟業務：
（1）外購煙絲200噸，每噸不含稅價2萬元，取得煙絲廠開具的增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅52萬元，煙絲已驗收入庫。另支付不含稅運費3萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票。
（2）卷煙廠生產領用上述外購已稅煙絲150噸，生產乙類卷煙4000標準箱，當月銷售給卷煙專賣商3600標準箱，取得不含稅銷售額3600萬元，送貨上門收取運費2.26萬元；100標準箱用于職工福利。
要求：根據上述資料，回答問題，每問需計算出合計數：
（1）計算該企業應繳納的增值稅；
（2）計算該企業應繳納的消費稅。
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2022-06-09
老師，就是發票認證了，進項稅不能抵扣的，認證時分錄是怎么寫：稅費借方是寫：應交稅費－應交增值稅（進項）還是：應交稅費－待認證進項稅額
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2019-09-13
還是不怎么弄懂這個進項稅轉出，假如我購進一批原材料，借原材料100 應交稅金-增值稅（進項稅）17 貸銀行存款170，現在要進項稅不能抵扣了，我就是要做進項稅轉出是嗎？如果是轉出那我轉出的分錄怎么做的呀？
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2017-08-18
我們單位為車間員工購買的商業保險（職工工傷意外）是不是應該計入應付職工薪酬？！進項稅不能抵扣，開的專票入賬作進項轉出嗎？！還是能不能直接當普票入賬？！
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2018-05-08
老師好，我們是小規模納稅人，我們供應商給我們報了一個不含稅的價格，當我們提出要開3%的增值稅普通發票時，供應商卻提出要在不含稅價格上加5個點，這是為什么呢？增值稅普通發票明明只有3個點呀？
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2019-10-07
某市的甲酒廠為增值稅一般納稅人，?生產A糧食白酒、B糧食白酒、糠麩白酒及高級套裝白酒。A糧食白酒最高銷售價格2萬元/噸(不含增值稅);?A糧食白酒平均銷售價格1.9萬元/噸(不含增值稅)。稅前可以扣除的成本費用為50.24萬元。2019年10月份發生以下經濟業務:
(1)銷售A糧食白酒45噸，不含稅售價每噸1.9萬元，另收取包裝物押金0.36萬元，全部款項存入銀行。
(2)用自產A糧食白酒3噸，為職工食堂換取一批糧油蔬菜，雙方互相開具專用發票。
(3)用2噸自產A糧食白酒進行了投資。
(4)外購糠麩白酒3噸，不含稅金額共計0.8萬元，取得增值稅專用發票，全部用于勾兌A糧食白酒。
(5)向農場收
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2019-12-10
甲化妝品廠2020年1月發出材料委托A日化廠加工香水精200瓶，A日化廠同類香水精不含稅售價每瓶450元。加工的香水精本月全部收回，支付加工費并取得增值稅專用發票，其消費稅已由A日化廠代收代繳。收回香水精的50%當月全部對外銷售，實現不含稅銷售額5萬元；另50%用于本廠高檔化妝品生產，本月生產的高檔化妝品全部實現對外銷售，實現不含稅銷售額37萬元。計算甲化妝品廠銷售高檔化妝品應納消費稅稅額。上述香水精屬于消費稅征稅范圍的高檔化妝品。
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2022-04-25
甲公司是一家生產經營首飾的廠家，為增值稅一般納稅人，2021年9月銷售給乙金店一批其自產的金銀首飾成本為￥25,000，不含稅售價為￥40,000，該批金銀首飾已經發出，款項以銀行存款收訖。該批金銀首飾在發出時，其控制權有甲公司轉移給乙金店，乙金店是一家零售金銀首飾的商家，為增值稅一般納稅人。乙金店2021年9月從甲公司購進的金銀首飾，取得了增值稅專用發票，并于當月對取得的增值稅專用發票進行了勾選確認，乙金店于2021年10月零售給消費者該批金銀首飾，取得不含稅金額￥50,000， 該批金銀首飾已經零售售出，款項已現金收訖，乙金店采用進價核算制進行核算。該批金銀首飾在零售售出時，其控制權已由乙金店轉移至消費者，請分別為甲公司及乙金店進行賬務處理。
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2021-12-21
我要開17的票，單價和金額都不含稅，那我是用不含金額開出我的17萬，還是要用價稅金額開出17萬
1/149
2021-06-29
老師，建造不動產而領用產品的這個分錄，待抵扣這步沒看懂
1/245
2019-06-19
廠房污水恢復系統的帶料服務，設備改造加耗材，稅率是10%還是16%？ 廠房污水恢復系統屬于不動產嗎？
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2019-03-18
貿易公司，以前購入的一批產品價格是30不含稅，因為比較久了，現在行情也低了，為了能清理掉庫存，銷售也按30不含稅出售了，5萬左右，這樣會有問題嗎
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2019-07-22
購買一棟物業占地面積684平方，建筑面積1750平方，價值650萬（不含稅），要交多少稅
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2021-04-28
公司取得的不動產進項，上月分期抵扣申報了，因開票有誤，本月沖紅重開，那本月該怎么申報呢 附表二和附表五不知道怎么填寫
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2019-02-19
我這邊有個企業，稅局問他要2018年1-9月的購銷情況數據，那我購入情況的數據，是提供含稅的還是不含稅的尼？他們主要就是購入鼻貼，銷售鼻貼
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2018-11-22
小微企業真帳實操業務業務21
業務描述：計提本月的稅費，不含稅收入為19403.89。 ? ? ? ? ?
印花稅=19403.89*0.0003=5.80 ? ? ? ? ? 堤圍費=19403.89*0.0002=3.88
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2015-08-10
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