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輝正公司于20×1年12月26日購入生產設備一臺，成本為5000萬元，預計使用年限為5年，無殘值。會計上日常處理采用雙倍余額遞減法計提折舊，而稅法規定采用直線法計提折舊。假設無其他會計與稅收差異，適用的所得稅稅率為25%，未來有足夠的應納稅所得額抵扣以前年度產生的可抵扣暫時性差異。
要求：
(1）計算確定各年末累計會計折舊額和各年末固定資產的賬面價值：(2）計算確定各年末累計計稅折舊額和各年末固定資產的計稅基礎：
(3）計算確定各年固定資產的暫時性差異：
(4）計算確定各年遞延所得稅資產期末余額
(5）計算確定各年應確認或轉回的遞延所得稅資產：
(6）編制各年確認或轉回遞延所得稅資產的會計分錄。
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2022-04-20
加速折舊一次性扣除，2，3月份計提折舊了，一次性扣除完以后，到以后月份就不用計提折舊了嘛，
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2019-10-21
賣成品了，是不是要結轉銷售成本？賣產品時：借：現金，貸：主營業務收入，結轉時是，借：主營業務成本，貸：消耗性生物資產，老師，是這樣分錄嗎？比如，賣產品時賣了8000元，那么結轉的主營業務成本應該是多少金額呢？
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2018-10-17
單位一般納稅人購入免稅的苗木，用于銷售。取得的發票是免稅普票，銷售給客戶開的發票是增值稅專用發票。財務應該怎樣處理呢？按10%抵扣我知道，我想問分錄應該怎做？借：消耗性生物資產 票面價*90%，應交稅費-進項 票面價10%。貸：銀存
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2019-02-22
老師物業公司開具水電費發票，貨物名稱那欄如何寫，在生活服務那個稅目里寫嗎？
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2022-07-11
老師，建設用地使用權是用益物權是他物權，他物權是因別的權利而產生的，為什么建設用地使用權是獨立物權呢
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2021-06-02
物業費打折用開具折扣發票嗎
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2018-12-27
現在要擴建一個廠，然后現在前期有機器設備在生產樣品，這些樣品市場價值應該是0的；但是生產這些東西，原材料的東西，比方消耗了50萬；生產出來的樣品價值在60萬，但因為只是作為樣品，市場價值是0；那這個實際發生的50萬，能不能以后作為固定資產，然后一次性折舊；或者有什么方法嗎？
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2019-04-04
研發中心購買的家具，發生的折舊計入管理費用-研發費，還是計入管理費用-折舊費？
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2020-01-05
繼續借：固定資產清理 100 累計折舊 200 貸：固定資產 300借：生產成本 100 貸：固定資產清理 100借：生產成本 680 貸：庫存商品 -原材料 680借：生產成本 120 貸：制造費用 120借：庫存商品-成品設備 900 貸：生產成本 900借：其他業務成本 900 貸：庫存商品 -成品設備 900 借：銀行存款 1160 貸：其他業務收入-設備出售 1000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）160
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2019-01-02
累計折舊大于固定資產要怎么辦
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2017-07-19
累計折舊賬戶借方貸方怎么記呢？
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2018-12-25
制造費用，ke累計折舊，za要分配嗎？
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2019-07-18
累計折舊是從什么時候開始算的？
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2019-03-07
累計折舊做匯算清繳需要調增么
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2021-04-30
固定資產5000元，要累計折舊怎么算
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2020-12-29
老師題有沒有超綱或者說外幣老師說過不產生折現吧，
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2020-05-31
結轉折舊費用這筆分錄，是按財務軟件那里自動生產呢？
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2016-09-14
這個賬戶里面的“本期借方發生額”是指什么？是指折舊嗎？
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2022-05-17
系統里固定資產怎么才能自動進行折舊，生成記賬憑證？
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2019-02-17
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