;)
請(qǐng)問18年7月份購(gòu)入一批商品不含稅價(jià)10000，稅款1600用于職工福利，當(dāng)時(shí)做賬借:管理費(fèi)用——福利費(fèi)11600，進(jìn)項(xiàng)沒有單獨(dú)列出，19年5月份認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)200000萬包括這1600的稅金，做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅(銷項(xiàng)稅額)250000，貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)198400(200000-1600)，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅51600；實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)和認(rèn)證的金額不一樣，因?yàn)椴荒艿挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)之前全部計(jì)入費(fèi)用了，所以也不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這樣做賬可不可以?
1/788
2019-06-19
因?yàn)檫@個(gè)月不用繳納增值稅，稅盤服務(wù)費(fèi)的280元是否可以這個(gè)月進(jìn)行入賬，借：管理費(fèi)用 貸 銀行存款
等到后期月份需要繳稅增值稅的時(shí)候賬務(wù)在進(jìn)行 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸 管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 280 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 同時(shí)填寫減免申報(bào)表？
1/826
2021-03-01
請(qǐng)問這個(gè)分錄對(duì)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
1/445
2019-05-13
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借方余額是反應(yīng)的本年已交的增值稅嗎？
1/896
2019-03-03
補(bǔ)繳以前年度所得稅，借： 以前年度損益調(diào)整 貸： 應(yīng)交稅金_應(yīng)繳所得稅借：應(yīng)繳稅金_應(yīng)繳所得稅貸：銀行存款借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整是這樣做了，可是我當(dāng)月的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)對(duì)不上，所交的稅費(fèi)金額沒有在報(bào)表中體現(xiàn)，要怎么調(diào)？
1/465
2017-07-03
老師，上個(gè)月報(bào)稅時(shí)，一開始是0申報(bào)，后來發(fā)現(xiàn)有未開票收入6000元（不含稅），增值稅重新報(bào)了下，還是不用交稅，但是水利基金、印花稅忘了重新申報(bào)，水利基金未超過十萬是免交的，但是水利基金收入那填的是0，沒填6000，印花稅算下來不多，但是也是報(bào)的0，像這種情況怎么辦？
4/1435
2018-11-01
1、企業(yè)將持有的交易性金融資產(chǎn)（股票）售出，實(shí)際收到出售價(jià)款80000元，出售日，該交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為75000元，已計(jì)入“應(yīng)收股利”科目但尚未收取的現(xiàn)金股利為2000元。處置該交易性金融資產(chǎn)時(shí)確認(rèn)的處置損益為？？？這道題的分錄怎么做呀？？？
1/7490
2019-04-08
未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本要交哪些稅
1/1024
2019-02-23
轉(zhuǎn)讓未到位的股權(quán)，印花稅怎么交？
1/462
2017-07-10
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅怎么做分錄
5/3978
2020-01-07
應(yīng)交未繳銷項(xiàng)稅需要計(jì)提嗎？老師
1/701
2020-04-13
未開票的收入不做應(yīng)交增值稅嗎
1/1633
2018-05-22
1、購(gòu)進(jìn)時(shí)
借：庫(kù)存商品 50
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6.5
貸：銀行存款 56.5
2、銷售開票時(shí)
借：銀行存款 90.4
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.4
老師，本月繳納上月增值稅會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎？
①計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10.4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6.5
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3.9
②借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3.9
貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅3.9
③繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3.9
貸：銀行存款 3.9
老師，我有點(diǎn)懵，我做的對(duì)嗎？轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么用？銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅需要這樣轉(zhuǎn)平嗎？
1/1202
2019-05-16
企業(yè)采用價(jià)稅分離的方法做賬，問題：假設(shè)2月28日，基本戶收到一筆培訓(xùn)費(fèi)，但是于3月1號(hào)才開具發(fā)票。前者：借銀行存款，貸預(yù)收賬款-xx，后者借預(yù)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，是做到三月份，還是做到2月份的賬里？
1/507
2019-02-26
老師：稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅額 貸：銀行存款。這個(gè)減免稅額在賬本上是怎么記載的？月末已經(jīng)做了一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅了，那稅控系統(tǒng)的減免稅額在賬本上如何體現(xiàn)呢？謝謝
1/769
2015-06-26
老師，你好，增值稅發(fā)票回來的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
月底時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
等到認(rèn)證的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：
請(qǐng)問貸方是寫待認(rèn)證還是未交增值稅？
1/373
2019-08-27
老師你好，一般人月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的三級(jí)科目，包括銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，預(yù)交增值稅，減免稅款等十個(gè)三級(jí)科目統(tǒng)統(tǒng)都轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為零。如果應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額在借方，本月不用交費(fèi)。老師我以上理解對(duì)嗎，請(qǐng)指點(diǎn)。
1/1023
2017-12-11
老師，當(dāng)月賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅賬戶為借方余額是8萬元，我當(dāng)月要交稅5萬元，剩下的是留抵稅額，月末我做了一步結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出偉交增值稅）5萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5萬，我看了下科目余額怎么應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅下面余額 比原來還多了變成了13萬元，我做這步結(jié)轉(zhuǎn)分錄相當(dāng)于又增加了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借方余額，這是不是有問題啊？
4/813
2016-09-12
請(qǐng)老師幫我看看這樣做賬對(duì)不對(duì)：
由于上一年沒對(duì)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅以及繳納的增值稅進(jìn)行逐月結(jié)轉(zhuǎn)，在本月1月補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)做了以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），-----填上年實(shí)際取得的數(shù)據(jù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），-----填上年實(shí)際取得的數(shù)據(jù)
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -----填上年實(shí)際繳納的數(shù)據(jù)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -----填上差額補(bǔ)平
由于去年政策申報(bào)了增值稅但可以在今年緩交，這個(gè)部分沒有做任何做賬務(wù)處理
2/66
2023-03-14
請(qǐng)問:12月，期初加計(jì)抵減有余額（20），當(dāng)前也有加計(jì)抵減額，（1.5）；本月進(jìn)項(xiàng)可以抵減的是（21.5）；銷項(xiàng)50，進(jìn)項(xiàng)15，應(yīng)交增值稅20-15-21.5=13.5；請(qǐng)問，繳納增值稅賬上處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅35，貸銀行存款13.5，其他收益-增值稅抵減額21.5？這樣對(duì)嗎？就是說，這個(gè)增值稅抵減額是當(dāng)期的1.5呢，，還是期初抵減額+當(dāng)前計(jì)提加計(jì)抵減-當(dāng)前調(diào)減加計(jì)抵減得到的數(shù)？？；到底是那個(gè)
1/819
2020-01-06
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
