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如果去年凈利潤是負數20000，今年是正數10000，有預繳企業所得稅，來年匯算清繳的時候，可以退稅？分錄怎么寫？
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2020-07-21
老師，您好，我們3季度預繳企業所得稅時未填寫研發費加計扣除，因為企業長期虧損想著也不用繳企業所得稅的準備在匯算清繳時一起填寫，現在專管員要求我們寫一個3季度預繳企業所得稅未享受研發費加計扣除的原因，這個該怎么寫呢
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2022-11-09
公司2017年9月開始做賬，繳納企業所得稅49095.52元,10-12月應交納企業所得稅6929.69元，但6929.69元沒交，因為上季度多繳稅款，2017年應退稅款42165.83元，要不要做分錄？2018年做2017年匯算清繳調增8174.9元，2018年5月稅局退稅稅款直接打到基本戶，稅款為40920.62，請問怎么做分錄？求解。
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2018-05-15
老師，假設第一季度購入部分貨物沒有取得發票，核算企業所得稅時就不能扣除其成本，計算企業所得稅時需要納稅調增，是在第一季度申報企業所得稅時調增，還是次年匯算清繳時調增
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2021-07-14
一般納稅人哪些企業牽涉退稅，是不是只有出口企業才牽涉退稅
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2017-02-07
老師，我們公司準備注銷，資產有貨幣資金100，應付職工薪酬7200，其他應付款680，現在填寫企業清算所得稅申報表應該怎么填數據？資產處置損益，負債清償損益，清算費用，清算稅金及附加，清算所得是必填表
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2019-07-17
老師，2024年四季度申報企業所得稅的時候，計提了37萬房租，但是預計今年5月31日前收不到發票，需要全額調增，請問應在企業所得稅匯算清繳申報表中，填到“A105000納稅調整項目明細表“的“其他”對嗎？此外，調增的金額比較大，會有稅務風險嗎，謝謝。
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2025-04-24
企業是小規模的，核定征收，企業所得稅是B類表，要不要做匯算清繳
1/1926
2017-05-12
老師匯算清繳企業所得稅繳納的稅款做什么分錄，小企業會計準則
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2022-04-15
老師，您好，匯算清繳退回的企業所得稅如何做賬呀？
小企業會計準則
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2023-05-05
2017年所得稅匯算清繳“企業所得稅彌補虧損明細表”的數據是自動生成，無論虧損或盈利都不用填寫。對嗎？比如2016年公司盈利，2017年虧損。要填嗎？全是灰色，不能填
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2018-04-27
老師：請問：做企業所得稅匯算清繳時，所得稅年度納稅申報表A表、企業所得稅彌補虧損明細表、減免所得稅優惠明細表，這三張表的填表順序
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2019-05-21
第四季度預繳所得稅小微企業減免所得稅金額和匯算清繳小微企業減免所得稅額相差了1分錢 現在要補交所得稅1分錢 1分錢會減免嗎
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2022-03-24
老師，您好，請問一下企業匯算清繳留抵的企業所得稅怎么做分錄啊？
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2019-06-10
由于18年4月份開始2度降低企業所得稅核定應稅所得率，導致年度報表的匯算清繳為負數怎么辦
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2020-06-03
老師下午好，就是在企業所得稅年度清算匯總的時候，調增的應納稅所得額，在賬面上需要怎么做賬呢？
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2021-11-12
請教老師我們計入的主營業務成本全是暫估的，統計下來有240205.09找不來票，那匯算清繳的時候是要調增回來 大概要再交240205.09*025*02=12010.25的所得稅嗎
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2019-12-27
老師，日后事項，考試時，我怎么知道是調整應交稅費，還是遞延所得稅
我看有些書說，匯算清繳日之前調：應交稅費-應交所得稅 之后調：遞延所得稅資產
，但題是壞賬準備的，答案 借：以前年度損益調整 貸：遞延所得稅資產
題說明是企業所得稅匯算清繳尚未完成，未完成不就是匯算清繳日之前一點應調
應交稅費-應交所得稅，么？
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2020-08-07
你好老師，我們有個小企業會計準則的公司，去年是虧損，然后企業所得稅匯算清繳調增后，仍然虧損，小企業會計準則沒有以前年度損益科目，怎么做分錄呢
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2022-07-08
你好，21年度匯算清繳所得稅里的年度薪金支出，稅收金額 填寫2021年實際發放的工資金額，那出現上一年少計提了一個月工資，然后在2021年補計提，導致21年企業所得稅報表薪酬總額比個稅系統的多1個月錢，這個時候殘保金申報，是不是不能按電子稅務局自動取數的企業所得稅報表數填報，應該按照實際的個稅系統的申報
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2022-11-13
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