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老師單位報銷取暖費按60平報銷，正常按標準30平，那么多給員工報銷的30平取暖費，在計算年度企業所得稅需要扣除計算對么？
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2019-09-25
老師，已計提還未用的福利費，在算企業所得稅能扣除嗎？
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2019-08-16
企業所得稅中的工資薪金扣除是按權責發生制還是實際發放制扣除、（例如有欠發工資情況）
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2020-04-24
甲公司為一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融資產的相關資料如下:
(1) 1月1日，甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票，支付1640萬元 (其中包含已宣告但尚未發放的現金股利40萬元)，另支付相笑交易費用4萬元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.24萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產核算。
(2)1月5日，收到乙公司發放的現金股利40萬元。
(3) 6月30日，持有乙公司股票的公允價值為1800萬元，同日乙公司宣告發放上半豐服利40萬元。
(4) 10月31日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價為2100萬元，適用的增值稅稅率為6%，款項已收到。
要求:根據上逃業務編制下列會計分錄。(1) 1月1日，購入股票的會計分錄。(2) 1月5日，收到股利的會計分錄。
(3) 6月30日，股票市價變動及宣告發放股利的會計分錄。
(4)10月31日，股票出售的會計分錄。
(5)10月31日，轉讓金融產品應交增值稅的會計分錄。
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2020-06-15
老師，由于之前賬做錯了，導致多交了1萬多企業所得稅，稅務局說讓不管他，讓抵扣以后的稅款，這個月我申報了一些印花稅，但系統并沒有自動抵扣呢，是不是只能抵扣企業所得稅呢？
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2020-07-13
3.甲企業為居民企業。2019年有關收支情況如下：
（1）取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
（2）業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。
（3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
（4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。
（5）其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。
已知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，允許稅前扣除。
(1)業務招待費準予扣除數額:
(2)廣告費準予扣除數額:
(3)甲企業2019年度企業所得稅應納稅所得額=
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2020-05-28
老師，請問自己在家認證完發票就可以報稅了嗎，之前去稅務局認證完要等一天才好申報，自己在家認證完要不要等一天在申報啊
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2019-06-13
納稅人支付勞務報酬則需要取得相應的勞務發票，并按規定代扣代繳勞務報酬類個人所得稅。公司給別人支付勞務報酬，是不是對方要提供給我公司勞務發票并且我公司還要代扣代繳勞務報酬類個人所得稅？兩個必須都有才可以稅前扣除是嗎？
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2017-04-21
您好老師，我想問一下小規模高薪企業的研發支出，在什么時間點上費用化，什么時間點資本化，所得稅前可以加計扣除嗎？扣除比例是多少？
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2019-11-19
兩個法人三個自然人的合伙企業，每季度先分配所得，法人所得由其自身申報不管，自然人所得要在個稅系統申報經營所得，年終匯算，老師對嗎
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2021-04-26
企業所得稅稅負是算減免后后的應納所得稅額來除以利潤總額嗎？還是減免前的？
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2019-07-13
老師，我們固定資產稅法上一次扣除，產生遞延所得稅怎么做分錄
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2019-08-09
想完整學習一下個人所得稅法和條例和企業所得稅法和條例，在稅務局網站哪里查看？
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2021-12-03
房地產企業，季度所得稅申報時，當期有確認收入，上一季度申報的季度所得稅中核定利潤部分在本期扣除收入中扣除不呢？
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2021-10-25
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2019年年末購入管理用固定資產，成本為3600萬元，采用年限平均法計提折舊，預計使用年限為10年，預計凈殘值為零。稅法規定該固定資產的計稅年限最低為15年，甲公司在計稅時按照15年采用直線法計算確定的折舊在所得稅稅前扣除。
要求:根據上述資料，做出甲公司2021年年末的相關所得稅會計處理
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2021-11-15
公司承擔的個人所得稅不能稅前扣除，有什么依據嗎？問了好幾個人都是說做營業外支出，但是又說不出來為什么不允許做稅前扣除？
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2020-06-09
哪些職工福利費可以稅前扣除，不并入工資薪金計征個人所得稅，哪些會并入計征個人所得稅
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2017-01-03
算企業所得稅時扣除的工資薪金不包括工程部人員工資吧
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2017-08-17
老師，你好，就是企業所得稅說按工資總額的14%扣除福利費，這個工資總額是怎么定義呢？是應付的還是實際發的那個？？
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2020-04-10
甲公司適用的企業所得稅稅率為25%。2019年度損益類賬戶實際發生額如下:主營業務收入40,000,000元;其他業務收入8,000,000元；主營業務成本25,000,000元;其他業務成本5,000,000元；稅金及附加1,000,000元;管理費用1,500,000元(其中:業務招待費100,000元)；銷售費用300,000元(其中:廣告費200,000元);財務費用150,000元;資產減值損失200,000元，投資收益300,000元；營業外收入1,000,000元;營業外支出500,000元(其中:罰款支出231,000元)。企業所得稅法相關規定:(1)業務招待費支出按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年營業收入的5‰。(2)廣告費和業務宣傳費支出不超過當年營業收入的15%的部分，準予扣除；超過的部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。(3)罰款支出不允許在所得稅前扣除。(二)要求:1、結轉損益類賬戶余額(甲公司平時采用“表結法”計算本年利潤)。2、計算當年會計利潤總額、應納稅所得額、應納所得稅額。3、計提當年應交所得稅。4、結轉當年所得稅費用。5、結轉當年凈利潤。
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2022-12-30
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