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老師，我們的貨是根據稅務的海關增值稅票上歐元匯率記的賬，我的庫存帳也都是根據行政發票做的，但是最近我發現我賬上的庫存商品總額和海關增值稅庫存商品計稅價格不一樣，這怎么辦啊，需要調整嗎？而且查閱了以前的都是不一樣，是需要調整嗎？
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2014-10-24
李女士在2021年5月首次通過跨境電商平臺購買名牌香水1瓶(30毫升)，電商平臺對該香水海外代購報價500元，該價格是海外代購商品的海關口徑實際交易價格假定進口高檔化妝品關稅稅率3%，消費稅稅率15%，則電商平臺應代收代繳李女士消費稅( ) 元。
電商平臺應代收代繳李女士消費稅=500/（1-15%）×15%×70%=61.76（元）
請教老師為什么乘70%?
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2021-12-24
某自營出口貨物的生產企業為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產經營情況如下：
6月份業務：
（1）外購原材料取得增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產領用80%，企業不動產在建工程領用5%；外購動力取得增值稅專用發票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產出口貨物從國內購進免稅材料（非免稅農產品），支付價款20萬元，并且當期全部領用且生產的貨物全部出口。
（2）采用分期收款方式內銷貨物，合同規定的不含稅金額共計300萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。
（3）將自產的新產品分配給投資者，該批產品成本3萬元，成本利潤率10%。
7月份業務：
（1）本月在國內購進各種原材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額共計26萬元。
（2）內銷貨物1200件，開具普通發票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內銷貨物相同的自產貨物400件用于本企業招待所，貨物已移送。
（3）收回6月份采用分期收款方式內銷貨物剩余40%的貨款。
假定上述相關票據均在取得的當月通過認證并允許抵
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2021-04-09
你好，我是外貿出口企業，11月份有張進項發票我已經做退稅認證，后發現票開錯了，又讓對方開了紅字和藍字，那我該怎么申報增值稅，藍字我12月份又做了退稅勾選
1/320
2020-01-07
老師您好，請問目前嬰童護理用品，也就是化學原料和化學制品制造業行業的增值稅稅率是多少，進出口關稅和消費稅各是多少，有參考的行業稅負率嗎？
3/1047
2019-07-25
小規模外貿企業，享受免稅不退稅，是不是開具的出口發票都免增值稅，不限定于30萬以內？怎么填報報表
1/962
2019-10-07
請問應交稅金一應交增值稅一出口退稅這個科目的借方和貸方分別核算什么
1/2280
2019-09-05
應交稅費-應交增值稅-出口退稅這個科目借貸方是什么性質的，有點搞不清，月底需要怎么結轉處理？
3/8
2024-09-20
您好，請問出口報關單申報要素沒有填寫貨物規格，但是工廠開出的增值稅發票有規格，二者不一致，這樣是否能退稅，若不能，該怎么辦
1/2230
2019-11-07
關于這個應交稅費--應交增值稅--出口退稅的科目，年底需要結轉平嗎，，如果不需要結平，是什么解釋
1/31474
2019-02-23
你好老師
請問下外貿企業應交增值稅下面的進項、銷項、進項轉出、出口退稅明細月末或年末要結轉嗎？如果要結轉應該怎么結轉
1/1532
2019-11-28
老師，請問生產企業申請出口退稅，對外要開具的是增值稅專票還是普票，客戶的貨款一定要從國外匯入嗎？
3/11
2025-03-31
應交稅費-應交增值稅-出口退稅，老師，這個科目貸方金額是什么意思，是我還可以退的稅嗎
3/65
2025-03-08
老師 開票系統每年的維護費330是可以全額抵抗的吧。這個抵扣是什么意思啊，跟進項一樣抵增值稅嗎？但是我們是出口企業沒有交增值稅的，這我做賬要怎么弄
1/1092
2017-04-29
應交稅費--應交增值稅（出口退稅）這個科目的金額是從哪個科目結轉來的，最后這個科目有余額嗎，如果沒余額如何轉銷。這個科目借方，貸方余額分別代表什么？
1/1379
2022-08-09
2.甲進出口公司本年1月進口白酒1 800噸，關稅完稅價格為12000萬元，關稅.
稅率為30%。要求: (1)計算甲公司的應納進口關稅; (2) 計算甲公司進口應稅消費
品的組成計稅價格; (3)計算甲公司進口環節的應納消費稅; (4) 計算甲公司進口環節
的應納增值稅。
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2020-03-26
增值稅專用發票上的售價，包括增值稅嗎
1/1344
2015-12-21
這月已開出口發票一張，還有內銷開票幾張。生產型自營出口企業。我想等下個月增值稅申報完畢后確認有留抵稅額了，然后再等下下月初做出口退稅申報，是否可以？
1/546
2020-07-29
老師我們是外貿企業，主營進出口業務，是否每一筆進項票都要借記應交增值稅進項？但是都不能抵扣，借記以后怎么辦？還是每次都全額入賬費用/成本？
1/367
2019-10-24
我想咨詢一下 我們做出口退稅的 有些進項專票還沒有退稅，但是相對應的商品已經賣出去了，那么申報增值稅時 這部分的進項稅要填到 本期認證相符且本期未申報抵扣那欄嗎？還有一種情況就是商品沒賣出去 或者不確定是否銷往國外，進項稅正常申報嗎？如果已經正常申報 后來出口了，那這部分進項稅國稅網上怎么做轉出？
1/415
2019-04-23
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