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某自營出口貨物的生產企業為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產經營情況如下：
6月份業務：
（1）外購原材料取得增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產領用80%，企業不動產在建工程領用5%；外購動力取得增值稅專用發票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產出口貨物從國內購進免稅材料（非免稅農產品），支付價款20萬元，并且當期全部領用且生產的貨物全部出口。
（2）采用分期收款方式內銷貨物，合同規定的不含稅金額共計300萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。
（3）將自產的新產品分配給投資者，該批產品成本3萬元，成本利潤率10%。
7月份業務：
（1）本月在國內購進各種原材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額共計26萬元。
（2）內銷貨物1200件，開具普通發票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內銷貨物相同的自產貨物400件用于本企業招待所，貨物已移送。
（3）收回6月份采用分期收款方式內銷貨物剩余40%的貨款。
假定上述相關票據均在取得的當月通過認證并允許抵
1/608
2021-04-09
銷售給HXT公司的50件產品到貨后，發現質量有問題協商在價格上優惠10%，并按規定開取了紅字增值稅專用發票
1/219
2023-06-08
我公司有一筆業務是出口退稅的，開具的增值稅普通發票稅額應該是0%，但是開票人員將稅率開成了13%，10月開具的發票，現在已經隔月了，請問要怎么處理？誤開的13%的稅需要繳納嗎？不繳納的話怎么申報增值稅？
2/2242
2019-11-14
老師，我們的貨是根據稅務的海關增值稅票上歐元匯率記的賬，我的庫存帳也都是根據行政發票做的，但是最近我發現我賬上的庫存商品總額和海關增值稅庫存商品計稅價格不一樣，這怎么辦啊，需要調整嗎？而且查閱了以前的都是不一樣，是需要調整嗎？
2/776
2014-10-24
為什么增值稅專用發票是3%的稅率，卻要收13%的稅點
1/465
2024-01-13
客人到我們酒店住宿，開了住宿費增值稅專票，要求我們在備注欄備注:建筑服務發生地:海南省定安縣，項目名稱:海南中鐵諾德麗湖半島酒店工程
請問可以這樣備注嗎？我們酒店跟客人要求備注的地點不在同一市縣，但同屬于海南省
2/2041
2016-09-26
請問生產型企業出口退稅已申報過的報關單，未能收匯，稅管員說在免抵退系統中做貨物沖減,請問國稅增值稅申報表如何填列？
1/2402
2020-06-03
某自營出口貨物的生產企業為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產經營情況如下：6月份業務：（1）外購原材料取得增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產領用80%，企業不動產在建工程領用5%；外購動力取得增值稅專用發票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產出口貨物從國內購進免稅材料（非免稅農產品），支付價款20萬元，并且當期全部領用且生產的貨物全部出口。（2）采用分期收款方式內銷貨物，合同規定的不含稅金額共計300萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。（3）將自產的新產品分配給投資者，該批產品成本3萬元，成本利潤率10%。7月份業務：（1）本月在國內購進各種原材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額共計26萬元。（2）內銷貨物1200件，開具普通發票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內銷貨物相同的自產貨物400件用于本企業招待所，貨物已移送。（3）收回6月份采用分期收款方式內銷貨物剩余40%的貨款。假定上述相關票據均在取得的當月通過認證并允許抵
1/2582
2017-11-15
某自營出口貨物的生產企業為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產經營情況如下：6月份業務：（1）外購原材料取得增值稅專用發票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產領用80%，企業不動產在建工程領用5%；外購動力取得增值稅專用發票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產出口貨物從國內購進免稅材料（非免稅農產品），支付價款20萬元，并且當期全部領用且生產的貨物全部出口。（2）采用分期收款方式內銷貨物，合同規定的不含稅金額共計300萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。（3）將自產的新產品分配給投資者，該批產品成本3萬元，成本利潤率10%。7月份業務：（1）本月在國內購進各種原材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額共計26萬元。（2）內銷貨物1200件，開具普通發票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內銷貨物相同的自產貨物400件用于本企業招待所，貨物已移送。（3）收回6月份采用分期收款方式內銷貨物剩余40%的貨款。假定上述相關票據均在取得的當月通過認證并允許抵
1/1689
2017-11-29
老師現在沒有10%的增值稅稅率，那對方跟我們簽的合同是按10%算的，是為什么呀
？對方是工廠，生產制造東西的
技術開發、技術服務；貨物進出口、代理進出口、技術進出口；銷售計算機軟硬件；基礎軟件服務；應用軟件服務；計算機系統集成
1/623
2016-08-24
進口增值稅認證抵扣流程是？是直接在山東省國家稅務局網上辦稅平臺上申報抵扣，還是需要到稅務大廳認證？或者還需要在電子口岸卡操作？
1/1361
2017-06-29
出口退稅企業 材料都是國內購進 請問應交稅費 應交增值稅的幾個明細科目年底怎么結轉，還是就這樣一直掛著
1/265
2022-03-26
老師您好，貨物正常報關出口，有收匯，但是供應商開來的是普通發票，我們可以做增值稅免稅申報嗎？我們不進行出口退稅，但是報關單一直在那我們需要做什么操作？
1/529
2022-05-30
代理報關企業代繳納的進口增值稅怎么入賬，委托方已把稅款和代理服務費一起全部給代理報關企業
1/1247
2020-04-22
你好，我們進口外貿公司，11月6日，A公司預付B公司貨款56448歐，匯率6.9289，合計人民幣391122.55，12月28日B公司的貨到港支付進口消費稅11541.66（完稅價格384216，匯率6.7862），進口增值稅67278.80（完稅價格384216，稅率0.17，匯率6.7862）請問完整的憑證如何做，謝謝！
1/838
2015-12-31
我問下出口退稅的問題
子公司生產貨物，轉銷給母公司，母公司再賣給客戶，客戶拿母公司開具的增值稅發票能去出口退稅嗎？
1/3345
2021-06-18
出口退稅企業，8月份有勾選認證一張發票，但是增值稅主表里面并沒有統計，現在還能補填進去嗎？要是可以，填在哪里呢？退稅系統顯示還有這筆退稅在辦理，沒有申報會有影響嗎？
3/1214
2019-11-13
2、甲進出口公司的記帳本位幣為人民出口公司發生的以下業務編制必要會計
幣，對外幣交易采用交易日的即期匯率折算，根據甲進
價為160000美元(FOB)。
計分錄。甲進出口公司從韓國進口冰箱200臺，國外進
(1)接到銀行轉來的國外單據，經審相核無誤支付國外貨款，當日外匯牌價為1:6.58。(2分)(2)根據有關運保費結算清單和付款集憑證支付上批進口冰箱國外運保費10000美元。當日外匯牌價為1:6.59。(2分)
(3)收到進口傭金8200美元，當日外匯牌價1:6.59。(2分)
(4)計算確定交納進口關稅、消費稅。 (關稅率20%,消費稅率10%。(7)
(5)交納稅款(關稅、消費稅及增值和說)(增值稅率13%)。(6分)(6)支付進口冰箱港務費12000元，夕補運勞務費8700元。(2分)(7)進口冰箱到貨，驗收入庫。(2分
2/442
2023-06-20
老師您好，我司有一張進項發票當初做的退稅認證，還未申報出口退稅，后面發現發票有誤需重開已跨月，在出紅字信息表時誤選了已抵扣，導致本月需繳納增值稅，這個需怎樣修改呢？
1/1048
2020-06-11
施工企業工程款收入，申報稅時，按不含稅價填寫嗎？
1/680
2017-02-14
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