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帳面金額比實際金額相差0.02元，帳該怎樣調平？ 比方說本月開具的增值稅發票N張，帳面銷售不含稅金額為10707.39元，銷售稅額（銷項）642.46元（稅率6%），與防偽開票系統匯總金額一致。但去國稅大廳申報時，大廳工作人員輸入銷售額10707.39元，系統自動生成銷售稅額642.44元。導致帳面金額與實際金額多0.02元，請問怎樣將帳面金額調平？麻煩寫出會計分錄，謝謝！
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2016-09-06
老師，你好，我公司是防水建筑公司，總包要求我們開3417143元發票，實際支付會扣12.5%管理費，實際到賬金額是299萬。公司是二級建筑資質，所以對方只能和我司簽訂299萬的合同，目前開這個發票有2個問題，1是開票金額大于合同金額，2是實際到賬金額小于開票金額，這2個東西和總包談了多次，沒辦法解決，這個我做賬要如何處理，有何風險？
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2019-06-10
甲企業2020年2月外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發票,注明金額200萬元、增值稅26萬元，運輸途中發生損失5%，經查實屬于非正常損失。向農民收購- -批免稅農產品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用，取得運費增值稅專用發票上注明運費3萬元，購進后將其中的60%用于企業職工食堂。計算可以抵扣的進項稅額。請做出相關會計處理.
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2020-10-25
甲企業外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發票，注明金額200萬元，增值稅26萬元，運輸途中發生損失5%，經查屬于非正常損失。向農民收購一批免稅農產品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用取得貨物運輸業增值稅專用發票，注明運輸3萬元，稅款0.27 萬元。購進后將其中的60%用于企業職工食堂。
要求：計算可以抵扣的進項稅額。
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2020-03-16
我公司是商貿企業其中經營范圍包括計算機軟硬件開發及維護；安防、弱電工程的設計、施工；智能家居設備的研發及銷售；計算機網絡系統集成及綜合布線、強弱電系統的設計、施工；網絡電子產品的銷售
1.能不能開施工費的發票
2.開施工費后需不需要預交增值稅稅款？
3.開具計算機的施工費能不能將計算機的信息技術費作為成本？
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2020-03-03
我們是貿易型的公司（賣消防類和污水治理的管材）因為我們收款都是按進度的一半來收的。供應商就有好幾家。因為之前我們開票都是開：管材一批，金額這樣。現在不是說要開明細嘛 。但我們實際這次收款的明細和我們那個進項的明細都 不一致。這樣的話，我的票還可以開：管材一批這樣嗎？我們是開的是增值稅普通發票，開給街道辦的200多萬
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2018-06-07
本單位是一家門診，在網絡平臺代銷預防疾病方子（藥品）（如一個方子價格200元），網絡平臺收取本單位15%的手續費（如手續費30元）。本單位能否將每一個通過網絡平臺購買藥品的患者發票打印出來（如200元），再要求平臺提供本單位付給其手續費的發票（30元）？或直接提供200-30=170元的發票給網絡平臺？兩種方法是否可行？哪種方法更合理？
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2020-06-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團內乙公司的原股東丙公司定向增發1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權，相關手續于當
日完成，并能夠對乙公司實施控制?
合并后乙公司仍維持其獨立法人資格繼續經營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財務報表中按購買日可辦認凈資產的公允價值持續計算的凈
資產的賬面價值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關稅費等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會計分錄。
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2023-05-29
甲公司為增值稅一股納稅人，適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。 2022年1月份發生如下事項:資料一:期初結存M原材料計劃成本為25萬元,材料成本差# 異借方余額為3萬元，M原材料對應的存貨跌價準備貸方余額為3萬元。
資料三：10日，生產產品領用該M原材料一批, 領用材料計劃成本為30萬元。管理部門領用M原材料一批領用材料計劃成本為5萬元。
資料四：15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時發出半成品的實際成本為15萬元: 加工過程中支付加工費2萬元，取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費0.8萬元, 取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.048萬元； 受托方代收代繳消費稅4.5萬元甲公司收回該委托加工, 物資后準備繼續加工生產應稅消費品,該批半成品的計劃成本為20萬元。
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2024-01-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團內乙公司的原股東丙公司定向增發1000萬股
普通股（每股面值為1元，公允價值為4元），取得乙公司100%的股權，相關手續于當
日完成，并能夠對乙公司實施控制?
合并后乙公司仍維持其獨立法人資格繼續經營。若乙公司2021年獲利超過700萬元，甲
公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬元。乙公司之前為丙公司于2018年以
非同一控制下企業合并的方式收購的全資子公司，購買日形成商譽500萬元。
合并日，乙公司在丙公司合并財務報表中按購買日可辦認凈資產的公允價值持續計算的凈
資產的賬面價值為6000萬元
假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過700萬元。不
考慮相關稅費等其他因素影響。
要求：編制甲公司的合并會計分錄。
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2022-05-30
小規模一季度開票276978.76元，捐贈一批防疫物資（進價33500，銷售價85000元）是否可以不視同銷售處理，1.會計賬務處理根據進價計入營業外支出，貸方庫存商品，納稅申報表開票不含稅收入填入小微企業免稅額欄次2.若視同銷售處理如圖所示超過30萬標準全額繳納增值稅減去免征增值稅部分。3.如果醫院接收涵為4月初，是否能到二季度申報免征增值稅部分
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2020-04-07
合作社收到的給政府代養毛驢協議資金，用于毛驢草料，防疫，水電，人工費，但截止現在公戶還有九萬元，這錢怎么消化？因我我們的水不用繳費，是公司法人以自己打的井，也沒有水表。電是和旁邊公司共用一個電表，每次他們就掏錢了，我們也不用管電費，那這個九萬塊錢該怎么消化？主要是草這塊不好開票，農民不懂，每次收了他的草打個條就沒有開票
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2018-11-14
合作社是小規模，主營豬的飼養，前期無營業，后期由本村村民承包，自產自銷，請問：1）銷貨給村民個人銷售方可以不開銷售發票嗎？2）向農民個人購買玉米，飼料需要購買方開購票嗎？3）在鄉鎮藥店購買防疫藥品及五金門店購買燈泡，鐵絲，開關之類日常小額支出沒有發票怎么做賬？4）修理豬舍所需沙子、土石怎么做賬？（注：畢竟都是農民，實際情況真的很難開票）
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2019-05-28
華鑫公司是一家小型出版社企業。公司在發展過程中培育了當地極為穩定的發行渠道并維持了自身的市場份額。創始人特別重視成本控制，所有經營活動都由一個人決定而很少征求員工意見，公司以其快速便捷的配送及良好的服務作為其競爭優勢的來源。華鑫公司適宜采取的組織戰略類型是（ ）。
A．防御型組織
B．開拓型組織
C．分析型組織
D．反應型組織
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2024-06-10
您好，我通過微信買了一臺拖拉機，價格是35000元，國家補貼11800元，國家補貼是按照拖拉機的型號補貼。現在拖拉機已經簽收了，全款已經支付，我在等銷售方給我寄來發票稅率，今天銷售方聯系我說，把發票上面拖拉機的金額提高為45000元是為了防止我們補貼額度過高，因此需要我們交800元的稅。
請問：這個稅交的合理嗎？他們擅自更改銷售金額是不是有問題？
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2020-07-27
我公司是一般納稅人，最近接到一個防水施工工程，總金額是十幾萬，需要3個月左右完工，每個月都會有購入材料進項發票，這三個月每個月都會開3萬左右的9個點的建筑服務發票給客戶，以便客戶分次付款，我不知道這個工程的收入，成本該怎么計，3個月才完工，每個月都有進項和銷項，然后如果需要勞務發票入賬，需要另外申報嗎，或者說怎么做
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2024-01-18
我們公司注冊名是屬于投資公司，現在主營餐飲，有自有房產，我們另一個小公司注冊的時候用的是我們自有房產的地址，但是實際辦公地是跟我們辦公室合租的個人寫字樓，現在涉及我們給小公司開房租發票，稅務局對于公司與公司之間簽訂的預防協議不代開房租發票，需要企業自己開，但是需要我們去稅務局加開票內容經營范圍，這樣會不會增加公司風險
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2017-11-08
公司消防工程安裝，分三期付款分別是35000、35000、2000元，第一個35000元在營改增前，3月取得建筑業的發票，第二期35000取得3三個點的專票，可是對方多開了，把第一次3萬也開進去了，開了6萬元，（估計是忘了已開過3萬）這樣我們就多了進項票，方案1 退回30000，應該是把3月的30000退回比較好，但是跨月了，要怎么處理？方案二，不退發票，多了進項票，這樣是不是有風險啊？老師賜教
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2016-08-05
根據之前會計給的科目余額表重新建賬后并把我手機有的發票用金蝶錄完后 資產負債表的未分配利潤是22萬多 利潤表上利潤總額是3萬多 那我這個季度的所得稅是不是用3萬多乘于25% 怎么能把所得稅給調低一些 我們這個月的開票不含稅銷售額是224926.74 成本票才有35100 費用票只有548.2 財務費用是257.5 稅金及附加762.51 印花稅是69.66 我們公司是做消防的
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2019-01-03
從事智能科技、計算機信息科技、自動化科技、網絡科技領域內的技術開發、技術咨詢、技術服務、技術轉讓,機器人、電子設備、儀器儀表、機電設備、消防設備、五金工具、金屬制品的批發、零售,機械設備安裝、維修,商務信息咨詢,從事貨物及技術進出口業務。【依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動。】請問這個經營范圍可以核定銷售軟件設備的稅種嗎？
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2020-05-23
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